Как узнать грузоподъемность автомобиля для патента

Расчет стоимости патента на грузоперевозки для ИП в 2021 году

Какие показатели нужны для расчета стоимости патента на ПСН

Патентная система налогообложения предполагает внесение в бюджет предпринимателем фиксированной величины налога, которая определяется исходя:

Первый показатель всегда устанавливается в нормативных актах регионов РФ. В общем случае используется та налоговая ставка, что установлена НК РФ. Ее размер составляет 6%. Однако субъекты РФ вправе снизить эту ставку вплоть до нулевой для вновь зарегистрированных ИП (ст. 346.50 НК РФ). Длительность патента может составлять от 1 до 12 месяцев.

Если вы только собираетесь переходить на ПСН, ознакомьтесь с условиями применения спецрежима. Детальный обзор условий для перехода на ПСН и ее дальнейшего применения привели эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Для того чтобы вычислить размер налога по ПСН, нужно:

Рассмотрим, как может быть исчислена стоимость патента в случае, если ИП собирается заниматься грузоперевозками.

Патент на грузоперевозки: расчет налога

ВНИМАНИЕ! Налоговики допускают оформление патента в одном регионе, а перевозку грузов в разных субъектах РФ. Главное, чтобы договоры с заказчиками перевозок были заключены в регионе, в котором оформлен патент. Тогда у ИП-грузоперевозчика не возникает необходимости оформлять патент в каждом из регионов, куда он везет грузы. Достаточно оформления одного патента. Подробности см. здесь.

Сначала вычисляем годовую стоимость патента. Для этого:

Соответствующий показатель определяется исходя из норм, присутствующих в строке под порядковым номером 10 таблицы в ст. 1 закона города Москвы «О патентной системе» от 31.10.2012 № 53.

Потенциальный доход столичного ИП, занимающегося грузоперевозками, будет равен 600 000 руб. с 1 машины, если ее грузоподъемность составляет менее 3,5 тонны. Всего у предпринимателя, как мы условились выше, 4 таких транспортных средства. Следовательно, его суммарный потенциальный доход составляет 2 400 000 руб.

Для этого мы используем ставку в размере 6% — ту, что установлена НК РФ (п. 1 ст. 346.50), поскольку законодательством Москвы не определено иных ставок для ПСН. Получается, что годовая стоимость патента для ИП с 4 машинами грузоподъемностью по 2 тонны составит 144 000 руб.

Затем вычисляем фактическую стоимость патента с учетом того, что он покупается на 3 месяца. Для этого:

Взносы как часть расходов по ПСН

Платежная нагрузка ИП на ПСН не ограничивается только лишь расходами на патент. Предпринимателю также нужно будет уплачивать фиксированные страховые взносы в ПФР и ФФОМС.

В 2021 году их величина составляет 40 874 руб., если предприниматель работает весь год.

О фиксированных взносах ИП читайте здесь.

Но мы условились, что в нашем примере ИП занимается грузоперевозками в течение 3 месяцев. Поэтому и уплачивать взносы в фонды он должен пропорционально фактическому времени ведения бизнеса, а именно в размере 10 218 руб. 50 коп. (делим 40 874 руб. на 12, после умножаем на 3).

Вычитать сумму взносов из причитающейся к уплате суммы налогов ИП на ПСН вправе. Если у ИП есть наемные сотрудники, то он вправе уменьшить ПСН, но не более, чем на 50%. А если сотрудников нет, всю сумму налога он вправе уменьшить на сумму уплаченных взносов за себя. Поэтому суммарная платежная нагрузка столичного ИП за 3 месяца грузоперевозок на ПСН составит 46 218 руб. 50 коп.

Если у ИП на ПСН, который занимается грузоперевозками, есть наемные работники, то он обязан исчислять и уплачивать страхвзносы на сумму заработной платы сотрудников. Ставки для ИП на ПСН в 2021 году стандартные:

Ставка «несчастных» взносов определяется исходя из класса профессионального риска по виду деятельности. Грузоперевозкам соответствует 5-й класс риска, тариф в ФСС при этом установлен в размере 0,7% (приказ Минтрудсоцзащиты РФ от 30.12.2016 № 851н, ст. 1 закона «О страховых тарифах» от 22.12.2005 № 179-ФЗ).

В связи с распространением коронавирусной инфекции правительство утвердило ряд мер для поддержки бизеса, включая уменьшение ставки по страхвзносам до 15%. Эти ставки сохранились навсегда. Эксперты КонсультантПлюс разъяснили порядок применения ставок. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно изучите материал.

Итоги

Для расчета стоимости патента при любом виде деятельности ИП нужно знать величину потенциального дохода, установленного региональным НПА для соответствующего вида деятельности, размер ставки, а также срок действия патента. Помимо расходов на уплату налога по ПСН предприниматель также должен перечислять во внебюджетные фонды фиксированные взносы за те месяцы, в течение которых он занимается бизнесом.

Узнать больше о ПСН и законодательном регулировании вы можете из рубрики «ПСН».

Источник

Патент для грузоперевозок: сколько стоит и как оформить

ИП, который занимается грузоперевозками, может работать на патенте. В этой статье — все, что нужно об этом знать.

Виктор Подгорский

ИП, который занимается грузоперевозками, может работать на патенте. В этой статье — все, что нужно об этом знать.

Как закон регулирует патент на автомобильные грузоперевозки

Патент — это налоговый спецрежим для ИП. Он действует для определенных видов деятельности. Вместо налогов с доходов предприниматель платит фиксированную сумму.

В налоговом кодексе есть условия, какие ИП в грузоперевозках могут работать на патенте:

Максимальное количество машин для патента на грузоперевозки может отличаться в разных регионах. Например, в Московской области у ИП может быть 20 автомобилей, а в Томской — 10. Все требования и ограничения можно найти на сайте налоговой — в разделе «Особенности регионального законодательства».

Как рассчитать стоимость патента на грузоперевозки

Стоимость патента зависит:

Например, патент на пять автомобилей на три месяца для ИП в Московской области стоит 26 526 ₽, а в Республике Крым — 15 123 ₽.

Рассчитать точную стоимость патента для ИП можно на официальном сервисе налоговой — «Расчет патента». Для этого нужно заполнить все обязательные поля в форме.

Сколько патентов нужно покупать для грузоперевозок между регионами

Для грузоперевозок между регионами ИП хватит одного патента и правильно оформленных договоров с заказчиками.

Патент нужно купить по месту работы предпринимателя — там, где находится база автомобилей. В договорах с заказчиками местом составления договора указывают регион, в котором куплен патент.

Как оплачивать патент и платить страховые взносы

Патент на грузоперевозки оплачивается так же, как патент на другие виды деятельности. Об этом была отдельная статья. Напомним главное.

Оплата патента. Если патент действует меньше шести месяцев, его оплачивают одним платежом в любое время. Главное — успеть до окончания действия патента.

Если патент действует от шести месяцев до года, оплатить нужно двумя платежами: треть — в течение первых трех месяцев с оформления патента, две трети — до окончания его действия.

Действует с марта по сентябрь 2021 года.

Оплачивать нужно двумя частями:
10 тысяч — до 31 мая;
20 тысяч — до 30 сентября.

Налоговые каникулы. ИП, которые занимаются грузоперевозками, не могут получить налоговые каникулы в 2021 году. Дело в том, что грузоперевозки не относятся к производственным, социальным, научным или бытовым услугам и не считаются пострадавшими от пандемии.

Уплата взносов. Кроме патента, ИП должен заплатить страховые взносы. В 2021 году взносы такие:

Уменьшение стоимости патента

С 2021 года стоимость патента можно уменьшить на сумму страховых взносов.

ИП без сотрудников может уменьшить налог полностью, ИП с сотрудниками — максимум на половину стоимости. Для этого нужно уведомить налоговую инспекцию об уплаченных страховых взносах.

Например, у вас патент за 48 000 ₽ с 1 марта по 31 декабря 2021 года. До 31 мая вам нужно оплатить треть его стоимости — 16 000 ₽, остальное — до 31 декабря. Еще до конца года вам нужно заплатить страховые взносы — 40 874 ₽.

Вы можете до 31 мая заплатить не за патент, а часть страховых взносов — 16 000 ₽. Затем до 31 мая подать об этом уведомление в налоговую — в уведомлении указать, что заплатили эту сумму. Теперь не нужно платить за патент эти 16 000 ₽ — налоговая примет в зачет страховые взносы.

Затем вам до конца года нужно уплатить оставшиеся страховые взносы:

40 874 − 16 000 = 24 874 ₽.

Об уплате этой части взносов вам также нужно подать уведомление в налоговую — она примет эту сумму в зачет патента.

После оплаты всех взносов сумма вашего патента уменьшится:

48 000 − 40 874 = 7126 ₽.

За патент нужно будет заплатить всего 7126 ₽ вместо 48 000 ₽.

Как оформить патент для грузоперевозок

Порядок оформления патента для грузоперевозок такой же, как для других видов деятельности. Патент можно оформить во время регистрации ИП, при смене налогового режима или при открытии нового вида деятельности. Для этого нужно заполнить заявление на патент.

Кроме первых двух листов заявления на патент, предпринимателю с грузоперевозками нужно заполнить лист Б. В нем он указывает информацию об автомобилях.

Почему ИП может потерять право на патент

Есть три причины, по которым ИП может лишиться патента:

Если предприниматель нарушил хотя бы одно из этих условий, он обязан уведомить налоговую в течение 10 рабочих дней. Налоговая снимет ИП с учета через 5 рабочих дней, переведет его до конца года на ОСН и пересчитает налоги. Если ИП совмещал патент и УСН, его переведут на УСН.

Когда работа на патенте полностью прекращается, предпринимателю нужно подать в налоговую заявление об этом.

Предприниматель сможет снова оформить патент по этому виду деятельности с начала следующего года, если будет соответствовать требованиям закона.

Подписка на новое в Бизнес-секретах

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

Сейчас читают

Как подготовить и провести презентацию

Чтобы провести качественную презентацию для инвестора, сотрудников, клиента или на большую аудиторию, нужно правильно подготовиться и помнить о правилах борьбы со стрессом.

Как заработать на елках на Новый год

Продавать новогодние елки — один из самых прибыльных сезонных бизнесов. Узнали у реальных предпринимателей, как заработать на продаже елок

Какие нужны документы на помещение для открытия кафе

Собрали список документов и подробную инструкцию, как получить каждый из них

Рассылка для бизнеса

Получайте первыми приглашения на вебинары, анонсы курсов и подборки статей, которые помогут сделать бизнес сильнее

© 2006—2021, АО «Тинькофф Банк», Лицензия ЦБ РФ № 2673 — Команда проекта

Тинькофф Бизнес защищает персональные данные пользователей и обрабатывает Cookies только для персонализации сервисов. Запретить обработку Cookies можно в настройках Вашего браузера. Пожалуйста, ознакомьтесь с Условиями обработки персональных данных и Cookies.

Чтобы скачать чек-лист,
подпишитесь на рассылку о бизнесе

После подписки вам откроется страница для скачивания

Источник

Как узнать грузоподъемность автомобиля для патента

при осуществлении видов предпринимательской деятельности,

Налогового кодекса Российской Федерации

Код субъекта Российской Федерации места осуществления │ │ │

Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской │ │ │ │ │

деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для └─┴─┴─┴─┘

постановки на учет

Показатели строки Значения показателей

Заполняется необходимое количество данных листов по каждому транспортному

Заполняется индивидуальным предпринимателем, который планирует

осуществлять на основе патента один из следующих видов предпринимательской

оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом

(подпункт 10 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации),

оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным

транспортом (подпункт 11 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской

оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом (подпункт 32 пункта

2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации),

оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом (подпункт 33 пункта 2

статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации).

Поле, обязательное для заполнения. В одном заявлении не допускается

указание двух и более субъектов Российской Федерации.

Поле, обязательное для заполнения индивидуальным предпринимателем, не

состоящим в субъекте Российской Федерации, в котором планирует осуществлять

предпринимательскую деятельность, на учете в налоговом органе по месту жительства

или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения.

Поле, обязательное для заполнения. Указывается один из следующих кодов

типов транспортного средства:

Поле, обязательное для заполнения. По наземным автотранспортным средствам

Поле, обязательное для заполнения. Указывается в соответствии с

документом о государственной регистрации транспортного средства.

Поле, обязательное для заполнения. По водным транспортным средствам

указывается регистрационный номер судна.

Поле, обязательное для заполнения по транспортным средствам,

предназначенным для перевозки грузов, указанным по коду строки 010 с кодами «01»

и «04». Указывается грузоподъемность транспортного средства, установленная

заводом-изготовителем и указанная в техническом паспорте транспортного средства.

Поле, обязательное для заполнения по транспортным средствам,

предназначенным для перевозки пассажиров, и указанным по коду строки 010 с кодами

Источник

Как узнать грузоподъемность автомобиля для патента

V. Порядок заполнения листа Б Заявления

26. В листе Б Заявления сведения о транспортных средствах заполняются только индивидуальным предпринимателем, который планирует осуществлять на основе патента один из следующих видов предпринимательской деятельности:

оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом (подпункт 10 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса);

оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом (подпункт 11 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса);

оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом (подпункт 32 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса);

оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом (подпункт 33 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса).

Индивидуальным предпринимателем заполняется необходимое количество данных листов по каждому транспортному средству. При этом, в последующих листах в полях «Код субъекта Российской Федерации места осуществления предпринимательской деятельности», «Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для постановки на учет» и «Код типа транспортного средства» проставляется прочерк.

27. В поле «Код субъекта Российской Федерации места осуществления предпринимательской деятельности» указывается субъект Российской Федерации, на территории которого индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность. При этом, в одном Заявлении не допускается указание двух и более субъектов Российской Федерации. Цифровой код субъекта Российской Федерации указывается в соответствии с приложением N 2 «Субъекты Российской Федерации» к Порядку.

28. Поле «Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для постановки на учет» заполняется в случае, если индивидуальный предприниматель не состоит в субъекте Российской Федерации, в котором планирует осуществлять предпринимательскую деятельность, на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения.

29. В поле «Код типа транспортного средства» указывается один из следующих кодов типов транспортного средства:

31. В поле «Марка транспортного средства» указывается марка транспортного средства согласно документу о государственной регистрации транспортного средства.

32. В поле «Регистрационный знак транспортного средства» указывается регистрационный знак транспортного средства (по наземным транспортным средствам указывается государственный регистрационный знак транспортного средства, по водным транспортным средствам указывается регистрационный номер судна).

33. Поле «Грузоподъемность транспортного средства в тоннах» обязательно заполняется индивидуальным предпринимателем при указании сведений по транспортным средствам, предназначенным для перевозки грузов (коды типов транспортного средства (код строки 010) «01» и «04»). Указывается грузоподъемность транспортного средства, установленная заводом-изготовителем и указанная в техническом паспорте транспортного средства.

34. Поле «Количество посадочных мест» обязательно заполняется индивидуальным предпринимателем при указании сведений по транспортным средствам, предназначенным для перевозки пассажиров (коды типов транспортного средства (код строки 010) «02» и «03»).

Источник

Патентная система в автомобильных грузоперевозках. Советы предпринимателям 15:30, 10 декабря 2020 Версия для печати

Можно ли выбрать ПСН в качестве основной системы для грузоперевозок? Да, но для этого необходимо соблюдать несколько простых правил.

Об этих правилах рассказывает владелец Центра содействия бизнесу «Советникъ» Эльвира Пожарская.

Грузоперевозки заслуживают отдельного обсуждения, в первую очередь из-за туманности Налогового кодекса. Предприниматели, перевозящие грузы по всей стране не понимают, сколько патентов и где им нужно покупать. Сегодня мы попробуем разобраться в этом вопросе.

Прежде всего выясним, откуда растут ноги этого непонимания. Давайте заглянем в Налоговый кодекс. В нём есть слова о том, что патент действует на всей территории субъекта федерации за небольшим исключением, которое не касается грузоперевозок.

Зафиксируем: патент действует на всей территории региона, в котором он куплен.

У предпринимателя возникает вопрос: а если купив патент, например, в Москве, необходимо доставить груз в Санкт-Петербург, неужели нужно покупать патент еще и в Петербурге? А если по пути нужно еще и прихватить что-то в Ленобласти, придётся покупать три патента? Если читать Налоговый кодекс буквально, то складывается впечатление: да, нужно три патента. Нас с вами это совершенно не устраивает, поэтому давайте вместо Налогового кодекса почитаем что-нибудь более позитивное, например судебную практику.

В 2015 году закончилось разбирательство по делу, в рамках которого налоговая пыталась получить с предпринимателя 2,5 млн дополнительных налогов за то, что он, купив патент в Удмуртии, оказывал свои услуги по всей стране. Суд встал на сторону предпринимателя. И хоть народная мудрость уверяет, что нужно учиться на чужих ошибках, я предлагаю поучиться на чужом успехе и воспользоваться опытом этого предпринимателя. Мы составим краткий список условий, при соблюдении которых вы сможете в случае возникновения споров с налоговой смело показывать это решение и настаивать на том, что ваша трактовка законодательства совпадает с позицией судов.

Первым делом обсудим место покупки патента. Это должен быть регион, в котором находится ваш головной центр. Если вы частный перевозчик, который работает сам на себя, то это регион, в котором вы живёте. Если у вас есть несколько автомобилей, на которых ездят ваши сотрудники, то патент надо покупать в том регионе, где вы организовали себе рабочие условия – сняли офис для менеджеров, организовали стоянки для машин, нанимаете людей и так далее. Если это место совпадает с регионом, в котором вы зарегистрированы как ИП – еще лучше.

Оформление документов

Суд в первую очередь смотрит на документы, поэтому они обязательно должны быть составлены правильно. Договор на перевозку должен быть заключен в том регионе, где вы купили патент, и это обязательно нужно отразить в тексте. Обычно место заключения договора указывается на первой странице рядом с датой. Во всех сопутствующих документах вроде акта выполненных работ и заявки на перевозку стоит указать, что они составлены в том же регионе.

И самое важное: вы должны быть готовы к тому, что ни налоговая, ни суд не будут принимать решение, глядя только на бумаги, которые вы им покажете. Они захотят получить и другие подтверждения того, что эти документы действительно были составлены в том регионе, который в них указан. Вот несколько признаков, которые могут сыграть в вашу пользу.

Этот список можно продолжать бесконечно. Основная мысль: вы должны быть связаны с территорией, на которой покупаете патент, не только припиской в договоре. Эту связь в случае интереса налоговой придётся доказывать.

В некоторых случаях полезно иметь подстраховку в виде УСН. Если вы на неё не переходили, настоятельно рекомендую это сделать.

Патент можно совмещать с «упрощенкой», и в случае, если какие-то доходы нельзя будет отнести к деятельности по патенту, то с них вы заплатите налог по «упрощенке».

Если никаких дополнительных видов деятельности вы не ведёте, самым удачным выбором будет УСН «доходы». Если заказчики из других регионов по каким-то причинам будут настаивать на том, чтобы в качестве места заключения договора был указан их регион, а не ваш, наличие «упрощенки» вам сильно поможет. Вы просто увеличите стоимость своего предложения на 6,5% и заплатите налоги по УСН. Если заказчик не хочет рисковать грузом и обращаться к кому-то, кто работает в черную, он согласится на ваши условия.

Напоминаю, что подать уведомление о переходе на УСН со следующего года нужно до 31 декабря, а чтобы с 1 января применять патентную систему, заявление подаётся до 17 декабря. Не забывайте, что налог по упрощенке платится каждый квартал, а по итогам года нужно подать декларацию.

Что делать, если налоговая спросит, почему у вас куплен только один патент?

Вот ссылки на два письма Министерства финансов (1, 2) и судебное постановление, о котором я говорила. Эти документы нужно постоянно держать под рукой. В ответе на запрос налоговой нужно сообщить, что вы оказываете свои услуги на территории того региона, в котором куплен патент, так как все ваши договоры заключены в этом регионе. В подтверждение своих слов нужно приложить несколько договоров. И обязательно сделайте приписку, что ваша позиция подтверждается письмами Минфина и постановлением суда.

Подведём итог

Для того чтобы в рамках одного патента осуществлять грузоперевозки по нескольким регионам, нужно выполнить следующие условия:

1. Правильно выбрать регион. Это должно быть место, с которым вы действительно связаны. Например, если в каком-то регионе у вас есть постоянная стоянка, с которой автомобили выезжают в рейс, то стоит купить патент там.

2. Правильно заполнять документы. В качестве места заключения договора и места составления первичных документов обязательно должен быть указан тот регион, в котором у вас куплен патент.

3. Перейти на УСН. Мы советуем выбрать УСН доходы. Если вдруг заказчик будет настаивать на указании в договоре другого места подписания, то вы сможете увеличить стоимость услуги на 6,5% и заплатить с этой сделки упрощенный налог.

4. Помните, что в случае полноценной проверки у вас будут смотреть не только договоры на перевозку. Сохраняйте любые подтверждения того, что вы действительно связаны с регионом, в котором куплен патент. Это могут быть чеки с заправок и сервисных центров, договоры аренды гаражей, трудовые договоры с сотрудниками, ваши внутренние документы, расчетный счет, открытый в местном банке и т.д.

5. Будьте готовы к вопросам. Если вы получите требование от налоговой пояснить, почему у вас куплен только один патент, ни в коем случае не игнорируйте его. В своём ответе сошлитесь на письма Минфина и постановление суда. Обязательно приложите к ответу копии нескольких договоров на перевозку.

В завершении видео скажу самое важное. Не используйте эту информацию, чтобы обмануть налоговую и собрать липовые доказательства того, что вы можете работать на одном патенте.

Если для того, чтобы соответствовать параметрам, которые я озвучила, вам нужно как-то подгонять под них свою работу, то скорее всего, вам нельзя работать по одному патенту и в случае серьёзной проверки вы все равно будете в зоне риска.

А вот если всё, что я сегодня рассказала и так относится к вам, то просто будьте повнимательнее с документами и готовьтесь их предъявить для подтверждения своей правоты.

Источник