Налог на авто в чехии

Чехия, дорожный налог (Silniční daň): ставка, куда и как платить

Исчерпывающую информацию о том, кто обязан платить дорожный налог (Silniční daň), кто и при каких условиях освобождается от его уплаты и его ставку правильнее всего будет прочитать в законе ZÁKON o dani silniční.

Изучить полный текст закона на чешском можно здесь.

Мы же кратко приведем наиболее важную, с нашей точки зрения, информацию из Закона о подорожном налоге (ZÁKON o dani silniční).

! Еще раз обращаем ваше внимание, что мы делаем выборочный перевод текста закона и для полного и правильного его понимания необходимо обращаться к первоисточнику.

Дорожный налог (silnicni dan):

Предмет налогообложения

Плательщики налога

Плательщиком налога являются:
-физические или юридические лица, которые являются владельцем транспортного средства зарегистрированного в Чешской Республике и указаны в его техническом паспорте,
— работодатель, в случае выплаты компенсаций за использование личного автомобиля в служебных целях,

Ставка налога

Ставка налога рассчитывается в зависимости от размера двигателя и грузоподъемности транспортного средства.

Например, годовая ставка дорожного налога для автомобиля с объемом двигателя от 1500 до 2000m3 составит 3000kč (т.е. залог= 750 kč в квартал).

Ниже приведена первая часть таблицы со ставками, (полную информацию смотрите в тексте закона!).

Сроки внесения залогов по налогу:

Залоги оплачиваются:

до 15 апреля,
до 15 июля,
до 15 октября,
до 15 декабря,
до 31 января + отчет по налогу за прошедший год

Залог платиться в размере 1\12 ставки за каждый календарный месяц.
Например,
залог за 1 квартал года должен быть оплачен до 15 апреля.
залог за октябрь, ноябрь должен быть оплачен до 15 декабря.

! Предприятие должно вести аналитическую отчетность по каждому транспортному средству отдельно.

При расчете платежей округление делается на 1 крону вверх.

На какой счет платить залоги на дорожный налог?

Счет имеет вид 748-xxxxxxxx/0710, где xxxxxxxx это число банковского счета, конкретного налогового управления (Finanční úřad) к которому относится предприятие.

VS (Variabilní symbol) — для платежей у физических лиц это родне число (rodné číslo) или же IČ у юридических лиц.
KS (Konstantní symbol) – 1148

Декларация по дорожному налогу (danévé přiznání o dani silniční)

Декларацию (danévé přiznání) можно заполнить как в вашем финансовом управлении (finanční úřad) так и отослать через он лайн форму смотреть здесь.

Правила заполнения бланка налога (danévé přiznání) читайте здесь.

Источник

Дорожный налог в Чехии

admin | Posted on 8. 1. 2020 |

Предмет налогообложения
Дорожным налогом (чеш. Silniční daň) облагаются автотранспортные средства и прицепные устройства, зарегистрированные и эксплуатируемые в Чешской Республике, если они используются для предпринимательской деятельности, или находящиеся в прямом отношении к предпринимательству. Не следует путать дорожный налог с оплатой пошлины (виньетка) за проезд по скоростным автомагистралям.

Ставка налога
Размер налога на легковые автомобили зависит от рабочего объема двигателя, у грузового автотранспорта – от количества осей и общего веса автомобиля.

Юридическое лицо
Юридические лица платят дорожный налог с автотранспорта, использующегося при любой деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению с прибыли.

Физическое лицо
Физические лица платят дорожный налог, если они используют автотранспорт в своей частной предпринимательской деятельности, с которой платят подоходный налог.

Расчет дорожного налога
Простой калькулятор вам поможет рассчитать дорожный налог на 2021 год:
— Silniční daň 2021 – kalkulačka – penize.cz

Сроки подачи деклараций и оплаты налогов
Налоговая декларация по дорожному налогу подается до 31 января включительно.

Сроки оплаты
Дорожный налог платится авансовыми платежами 4 раза в год.
Сроки внесения залогов по налогу:
— до 15.04;
— до 15.07;
— до 15.10;
— до 15.12;
— до 31.01 включительно, окончательный расчет налога производится вместе с подачей декларации;

Способы оплаты
— Безналичный перевод на счет Финансового Управления;
— Оплата наличными в Финансовом Управление;
— Оплата наличными на почте (Poštovní poukázka A);

На какой счет платить залог на дорожный налог?
Счет имеет вид 748-XXXXXXXX/0710, где 748 код дорожного налога, XXXXXXXX это число банковского счета, конкретного налогового управления к которому относится территориально предприятие.

При банковском переводе указываем следующие данные:
VS (Variabilní symbol) — для платежей у физических лиц это rodné číslo или же IČ у юридических лиц.

Список счетов налоговых управлений
— Bankovní účty finančních úřadů nejčastěji placených daní PDF (291kB) – financnisprava.cz

Подача декларации
Декларация подается только в электронном виде. Заполнение бланка происходит через Daňový portál, последующая отправка через электронный информационный ящик (чеш. Datová schránka), или при помощи специальной бухгалтерской программы

Подача декларации осуществляется в электронной форме, по следующей ссылке:
— Daňové přiznání k dani silniční – od roku 2009 včetně – mfcr.cz

Закон
Дорожный налог регулирует Zákon o dani silniční č. 16/1993 Sb.

Источник

Чешская автодорожная эпопея: плата за проезд, ПДД, транспортный налог

Чехия, кроме того, что у нее активно развивающаяся экономика, обладает также большим потенциалом отечественного автомобилестроения и связанных с этим сопутствующих услуг, что также оказывает существенное влияние на постоянный рост числа автомобильного транспорта: легковых авто как для личного, так и коммерческого пользования, и также так называемых большегрузов (чеш. – kamiony).

Иностранным гражданам, пребывающим на территории ЧР на своем личном или служебном автомобильном транспорте, разрешается их управление по национальным водительским правам в связи с тем, что Чехия, наряду с другими странами Европы, является подписантом Венской конвенции о дорожном движении от 1968 года (чеш. – úmluva o silničním provozu).

Платные дороги Чехии

Следует обратить внимание на то, что Чехия обладает достаточно разветвленной сетью качественных автомобильных автомагистралей, иначе автострад (чеш. – autostráde, – dálnice), часть из которых платная. Речь идет о так называемых сборах за пользование чешскими автомагистралями (чеш. – dálniční poplatky).

Штраф (чеш. – pokuta), составляет от 5 000 до 500 000 крон.

Коммерческий транспорт в Чехии

Применительно к профессиональным перевозкам – на коммерческом транспорте (грузоподъемностью более 3.5 т) по территории ЧР имеет место быть так называемая система оплаты пошлины за проезд по автомагистралям, взымается автодорожный сбор (чеш. – mýtné).

Платные чешские дороги обозначаются знаком «Скоростная дорога», а бесплатные надписью – «Bez Poplatků».

ПДД Чехии

Следует иметь в виду следующее. В ЧР действует скоростной режим для легковых автомобилей и мотоциклов: 50 и 90 км/ч для движения в населенных пунктах и вне них, соответственно, и также 130 км/ч — на автомагистралях. Обязательным является требование ограничения скорости 80 км/ч для автомобилей с прицепом и грузовых автомашин за пределами населенных пунктов и на автомагистралях.

Во многих местах на дорогах в Чехии установлены камеры-радары для фиксации нарушений установленной скорости, на их наличие указывает соответствующим образом обозначение измерение скорости (чеш. – мěření rychlosti).

Штрафы за нарушение правил дорожного движения, чеш. – dopravní přestupek, на автомобилистов в Чехии, в частности, в связи с несоблюдением скоростного режима накладываются с учетом того, где произошло данное нарушение: в пределах населенного пункта или вне его территории, а также с учетом размера превышения в исчислении в км/ч: до 19; от 20 до 29; от 30 до 39; от 40 до 49; от 50 и выше.

Используется соответствующая таблица штрафов. К примеру, за нарушение ограничения скорости в населенном и вне его при измеренном значении, превышающем уровень от 20 км/ч до 29 км/ч штраф, составит 2 500 крон.

А вот при превышении зафиксированной скорости нарушителя в диапазоне от 40 до 49 км/ч в населенном пункте величина штрафа уже значительно будет выше в сравнении с таким же нарушением, совершенным правонарушителем вне населенного пункта, в первом случае штраф составит от 5 000 до 10 000 крон, 2 500 крон – во втором.

Отметим, что в Чехии установлены допустимые параметры погрешности при измерении скорости движения автомобиля: в случае замера скорости до 100 км/ч эта погрешность составляет абсолютное значение — 3 км/ч, а при фиксировании скорости, превышающей значение 100 км/ч, берется в расчет уже процентное соотношение, оно соответствует 3%.

Обращаем ваше внимание, что движение автомобильных транспортных средств в ЧР должно осуществляться круглосуточно с включенным ближним светом фар, в любое время года, дня и ночи.

При этом размер штрафа за выключенный свет составляет до 2 000 крон. А вот противотуманные фары допускается использовать в Чехии только во время тумана в условиях плохой видимости. При ожидании на железнодорожном переезде у автомобиля должны быть включены только габаритные огни.

Алкоголь для водителей в Чехии

Пристегиваемся ремнями!

При перевозке в автомобиле детей в возрасте до 12 лет и ростом менее 150 см необходимо помнить, что им запрещено ездить на передних местах, разрешается ехать только на задних местах, в специальных детских креслах. Штраф за нарушение – до 2 000 крон.

Всем пассажирам автомобиля обязательно необходимо пристегиваться ремнями безопасности, в том числе и пассажирам, сидящим на задних местах. Штраф за несоблюдение этого положения достигает 2 500 крон.

При движении автомобиля запрещается пользоваться мобильным телефоном, которое не оборудовано технической системой, позволяющей вести переговоры без использования рук «Hands-Free«. Штраф в данном случае составляет — от 1 000 до 2 500 крон.

На заметку также взять: о проступках, чеш. — přestupky, подробнее в цитируемом дорожном законе, см. § 125с; и уголовно наказуемые деяния автомобилистов за нарушение правил дорожного движения, см. §§ 150 и 274 Уголовного кодекса ЧР.

В заключение о транспортном налоге для чешских автомобилистов, использующих автотранспорт в коммерческих целях (авто является зарегистрированным на фирме в Чехии), см. соответствующий Закон ЧР (чеш. — Zákon č. 16/1993 Sb., o dani silniční). Предмет этого налога – автотранспорт и прицепы к ним, которые зарегистрированы и эксплуатируются на территории Чехии. Ставки транспортного налога для легковых авто расчитываются по рабочему объему двигателя, а вот значение его применительно к большегрузному транспорту зависит и от количества осей.

Другой интересный материал адвоката:

Источник

Дорожный налог в Чехии. Оплата до 31 января 2019 года!

Компании и частные предприниматели Чехии, которые используют автомобиль для своей предпринимательской деятельности, должны оплатить дорожный налог (“silniční daň”) до конца текущего января.

Кто платит

Дорожный налог платят все зарегистрированные в Чехии компании и предприниматели, которые для своей работы используют автомобили, фургоны или грузовые машины. При этом и само транспортное средство должно быть зарегистрировано в Чешской Республике. За транспорт, зарегистрированный за границей, налог не оплачивается, даже если он используются в Чехии. В этом случае предприниматель также не должен подавать налоговую декларацию по этому налогу.

Налоговая декларация подается и для тех автомобилей, которые освобождены от налога законом (министерские, с меньше чем четырьмя колесами и т.д.)

Сроки

До 31 января дорожный налог должен быть оплачен, первые 5 дней просрочки штраф назначен не будет.

Деньги должны быть на счету Налоговой до 31 января. Днем оплаты считается день получения платежа налоговой, а не день, когда вы его отправите.

Штрафные санкции

Пеню и штраф за позднюю оплату платежа и подачу отчета Налоговая насчитывает в 2019 году с 8 февраля. За несвоевременную подачу отчета по дорожному налогу насчитывается штраф в размере 0,05% от суммы налога в день. Максимальная сумма штрафа составляет 5% либо 300 000 Чешских крон.

Если декларация не будет подана даже после напоминания, штраф стартует от 500 крон.

За несвоевременную оплату налога насчитывается пеня посуточно, она составляет 15,75% годовых и зависит от актуального размера РЕПО ставки Нацбанка.

Владельцы особого электронного ящика Datová schránka обязаны подавать декларацию только в электронном виде. За нарушение, т.е. подачу в классическом бумажном виде грозят серьезные штрафы.

Детали оплаты

Авансовые платежи

Дорожный налог оплачивается в виде авансовых платежей 4 раза в год. Запишите себе сроки для 2019 года: до 15 апреля, до 15 июля, до 15 октября и до 16 декабря. Налог можно оплачивать и один раз в год общей суммой предварительно.

Как только компания или предприниматель начали использовать машину для предпринимательской деятельности, необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика дорожного налога. Дорожный налог взимается лишь за те периоды, когда предприниматель использовал машину для своей трудовой деятельности: пока она стоит в гараже, налог не оплачивается. Не использование необходимо доказывать документально. В случае, если корпоративный легковой автомобиль используется за пределами Чехии, налог не оплачивается. В отличие от легкового, за грузовой автомобиль налог оплачивается всегда в стране регистрации, в независимости от того, на территории какой страны он фактически используется.

Величина налога

Налог у легковых машин на основании объема двигателя:

У грузовых автомобилей ситуация иная и налог высчитывается сложнее. Для примера:

у фургона весом свыше 8 тонн с одним передним мостом налог составит 9600 Чешских крон. Самый высокий налог заплатят владельцы грузовиков весом свыше 36 тонн, и это 50 400 Чешских крон.

Источник

Оплата дорожного налога в Чехии

Если в своей предпринимательской деятельности Вы используете автомобиль или на балансе Вашего предприятия находится транспортное средство, которое используется для целей бизнеса, тогда Вы обязаны оплачивать дорожный налог (ред. с чешского «silniční daň»). Использование автомобиля для предпринимательской деятельности – это дополнительный источник затратной части, который уменьшает налогооблагаемую базу. Вместе с тем, влечет за собой ряд обязанностей, о которых знают не многие предприниматели.
Плательщиком дорожного налога является тот, кто указан в техническом паспорте автомобиля. Если, к примеру, для предпринимательской деятельности используется автомобиль, который находится в оперативном лизинге, плательщиком дорожного налога является компания, которая Вам предоставила оперативный лизинг, так как именно она указана в техническом паспорте транспортного средства.

Обязанности владельца автомобиля

Итак, Вы купили автомобиль на компанию. Какие же обязанности Вас ждут? Если коротко, это:

1. Регистрация в налоговой к дорожному налогу;
2. Подача декларации по дорожному налогу до 31 января каждого года;
3. Оплата ежеквартальных авансовых платежей по дорожному налогу.

Авансовые платежи

Дорожный налог оплачивается в виде авансовых платежей (то есть, заранее), а именно:

• до 15 апреля (за январь-март);
• до 15 июля (за апрель-июнь);
• до 15 октября (за июль-сентябрь);
• до 15 декабря (за октябрь-ноябрь).

Доплата за декабрь вносится на счет налоговой до 31 января, вместе с подачей декларации по дорожному налогу за предыдущий год. Также, если Вы не желаете следить за сроками оплаты авансовых платежей, оплатить на год вперед можно одним платежом до периода первого ближайшего аванса.

Пример: чешское общество с ограниченной ответственностью (ред. с чешского «s.r.o.») приобрело автомобиль 1 июня 2018 года, в техническом паспорте автомобиль записан на компанию 6 июня 2018. Автомобиль начал использоваться для целей предприятия 7 июня 2018 года. Зарегистрироваться в налоговой к дорожному налогу компания обязана ближе к термину оплаты авансового платежа, что в данном случае, не позже 15 июля 2018 года. Авансовые платежи на 2018 год будут оплачиваться так:

— до 15 июля 2018 – за июнь 2018;
— до 15 октября 2018 года – за июль-сентябрь 2018;
— до 15 декабря 2018 года – за октябрь-ноябрь 2018;
— остаток налога (за декабрь 2018), компания оплатит вместе с подачей декларации по дорожному налогу за 2018 год, а именно — до 31 января 2019 года.

Уточнения

— дорожный налог оплачивается лишь на автомобили, зарегистрированные и использованные в Чешской Республике. Если автомобиль зарегистрирован за границей, а используется в Чехии – дорожный налог не оплачивается, и наоборот: если автомобиль зарегистрирован в Чехии, а используется за границей, ни дорожный налог не оплачивается, ни декларация по дорожному налогу не подается;

— дорожный налог оплачивается лишь за те месяцы, в которых автомобиль использовался для предпринимательской деятельности – правило действует для легковых автомобилей. На практике очень сложно доказать, что автомобиль, который находится на балансе компании, не использовался на протяжении всего года. Следует тщательно подготовить доказательную базу (например, поломка а/м длительное время или же ликвидация а/м). И оплачивается, не зависимо от месяцев использования – для автомобиля, с разрешенной массой свыше 3,5 тонн. Автомобили, которые являются предметом для дорожного налога, регулирует §2 Закона о дорожном налоге;

— если Вы являетесь владельцем автомобиля и предоставили свой автомобиль на основе договора аренды в использование предпринимателю, в этом случае Вы, как владелец авто, обязаны зарегистрироваться для оплаты дорожного налога, оплачивать авансовые платежи и подавать дорожную декларацию. Эту обязанность Вы не можете перенести на арендатора;

— исключение! Если Вы, как работодатель, оплачиваете компенсацию за командировку своему сотруднику, который для этой цели использовал свой собственный автомобиль, в этом случае Вы обязаны уплатить дорожный налог за этот автомобиль, даже если Вы (Ваша компания) не являетесь владельцем этого автомобиля. Работодатель может налог оплатить за каждый месяц, в котором использовался данный автомобиль для целей командировки, или же использовать дневную ставку, что составляет 25 крон/1 день. Причем, использовать можно лишь один вид налогообложения, комбинировать на протяжении года нельзя;

— если Вашим доходом является лишь доход с аренды – дорожный налог не оплачивается, и декларация по этому виду налога не подается, поскольку это не считается предпринимательской деятельностью.

Как рассчитывается дорожный налог

Данные для определения дорожного налога легко найти в большом техническом паспорте, на расчет дорожного налога влияют такие показатели:

1. Объем двигателя – в случае легкого автомобиля. Для грузового автомобиля: количество мостов и сумма максимально разрешенного веса на мосты.
2. Дата первой регистрации автомобиля (в Чехии или за границей). Если автомобиль был впервые зарегистрирован менее 9 лет назад, тогда сумма налога снижается на:

— 48%, если от момента первой регистрации автомобиля не прошло более 36 месяцев;
— 40%, если от момента первой регистрации автомобиля не прошло более 72 месяцев;
— 25%, если от момента первой регистрации автомобиля не прошло более 108 месяцев;
— для автомобиля, который был впервые зарегистрирован до 1990 года, ставка дорожного налога повышается на 20%.

Как подать декларацию

Формуляр декларации по дорожному налогу можно заполнить в электронном виде на сайте налогового портала Чехии и подать через специальный электронный ящик компании (dátova schranka). Это обязательная форма подачи для тех предпринимателей и фирм, у кого она есть. Для предпринимателей, у которых нет dátova schranka, отчет подается на печатаном формуляре по месту регистрации компании/предпринимателя налоговой почте. Оплачивается налог на счет Налоговой с указанием Вашего вариабельного символа (регистрационный номер компании или регистрационного личного номера (rodné čislo) для предпринимателя).

И в завершении …

В настоящее время трудно найти автомобиль, который бы не был оснащен радио. Использование автомобиля для предпринимательской цели также влечет за собой оплату так называемого налога на радио (ред. с чешского «rozhlasový poplatek»), подробнее о котором мы уже говорили в одной из наших предыдущих статьях.

Источник