Налог на прибыль с автомобиля физического лица

Налог с продажи автомобиля

Как рассчитать и уменьшить

Автомобиль — это имущество. Когда собственник его продает, он получает доход. С доходов в России нужно платить налог, и продажа автомобиля не исключение. Но продавцам машин не всегда придется отдавать государству часть дохода: иногда налог можно вообще не платить, сильно его уменьшить или вообще не отчитываться перед государством о сделке и не сдавать декларацию.

Вот что нужно знать, если продаете автомобиль.

Что вы узнаете

Каким налогом облагается продажа автомобиля

Продажа авто обычным человеком облагается НДФЛ — налогом на доходы физических лиц. Резиденты РФ платят его по ставке 13%. Это тот же налог, который удерживают из официальной зарплаты или который нужно начислить при сдаче квартиры внаем или продаже квартиры раньше минимального срока владения.

Если машину продает компания или ИП, они платят налог с учетом своей системы налогообложения — например, НДС, налог на прибыль или налог с разницы между доходами и расходами.

Когда продажа машины не облагается налогом

Есть случаи, когда машина продана, деньги за нее получены, но налог платить не придется. Это зависит от срока владения, стоимости автомобиля и вида сделки.

Длительность владения. При продаже физическим лицом любого имущества учитывается минимальный срок владения. Это период, по истечении которого собственник не обязан подавать декларацию и платить НДФЛ. Для автомобилей он составляет три года.

Если машину купили в 2014 году, а продали в 2020 году, налога при продаже вообще не будет. Сообщать государству о полученном доходе тоже не придется. Срок владения нужно считать с даты заключения договора купли-продажи.

минимальный срок владения авто для продажи без налога

Вид сделки. Если машина продается по договору купли-продажи, собственник получает за нее деньги — это и есть доход. Но если машину передают по договору дарения, старый собственник машины не должен подавать декларацию и платить налог, потому что договор дарения — это безвозмездная сделка. А вот у того, кто получает подарок, такая обязанность может появиться: НДФЛ нужно заплатить со стоимости автомобиля, если он получен в дар не от члена семьи или близкого родственника. При этом налог будет начислен исходя из рыночной стоимости автомобиля на дату дарения.

Близкими родственниками считаются супруги, родители и дети, бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры, в том числе сводные. Если машину дарит такой родственник, налога нет. Если кто-то другой — могут появиться дополнительные расходы.

Если машина переходит по наследству, такой доход налогом не облагается и подавать декларацию не нужно. При этом степень родства не имеет значения.

Стоимость автомобиля. При продаже машины раньше минимального срока владения придется начислить НДФЛ и подать декларацию. Но налог можно уменьшить с помощью любого из двух видов вычетов. Они положены только резидентам.

Вычеты для уменьшения НДФЛ при продаже авто

Если продается машина, которую получили в наследство или в подарок, расходы на ее приобретение тоже можно вычесть из той суммы, которую платит покупатель. Это работает для сделок начиная с 2019 года.

Какие расходы вычитают при продаже подаренной или унаследованной машины

Все суммы в таких случаях подтверждают документами. Если они не сохранились, вычет в сумме расходов использовать нельзя. Например, если машина досталась в подарок от отца, нужны документы, которые подтвердят, что он потратил на покупку вот столько денег. Тогда сын сможет вычесть расходы отца, когда сам будет продавать подаренную родителем машину.

Хотите купить машину?

Расчет налога с продажи автомобиля

Налог с продажи автомобиля нужно считать по формуле:

(Доход от продажи − Вычет) × 13%

Доход от продажи — это сумма, которую получает продавец. Она указана в договоре купли-продажи. Вид вычета можно выбирать на свое усмотрение и использовать тот, который выгоднее. Разберем, как лучше уменьшить налог в различных ситуациях.

750 000 Р − 750 000 Р = 0 Р

Налоговая база равна нулю, налог тоже. В декларации не будет НДФЛ к уплате.

Еще можно выбрать вычет в размере 250 000 Р. Например, если купить разбитую машину за 150 000 Р, а потом отремонтировать ее и продать за 250 000 Р, выгоднее применить вычет в размере 250 000 Р, а не фактические расходы.

Если отцу автомобиль тоже подарили или Иван не смог найти документы, расходы подтвердить не получится. Но налог можно уменьшить с помощью вычета, который положен даже без документов о покупке. Тогда Иван посчитал бы НДФЛ так:

(750 000 Р − 250 000 Р ) × 13% = 65 000 Р

800 000 Р × 13% = 104 000 Р

(750 000 Р × 13%) − 104 000 Р = 0, налог равен нулю.

Порядок уплаты налога с продажи машины

НДФЛ при продаже автомобиля нужно считать и платить самостоятельно. В отличие от транспортного налога эту сумму не считает инспекция и ее не будет в налоговом уведомлении.

После того как продавец подаст декларацию, он должен сам следить за сроками, заполнить документы на оплату и вовремя внести деньги в счет налога.

Сроки уплаты налога на продажу авто

Налог с продажи машины нужно заплатить до 15 июля следующего года. И только в том случае, если что-то начислено. При продаже позже минимального срока владения нет ни декларации, ни налога — продавец ничего не должен государству.

Если налоговая база по декларации равна нулю, платить тоже не придется.

Но если даже после применения вычета остается сумма к уплате, ее нужно перечислить в бюджет до 15 июля следующего года. Например, автомобиль купили в 2018, а продали в 2020 году. Значит, заплатить налог нужно до 15 июля 2021 года.

Платить налог можно через личный кабинет налогоплательщика, по реквизитам со своей карты или с помощью специального сервиса «Заплати налоги».

Налоговая декларация

Если машину продали раньше минимального срока владения, нужно подать налоговую декларацию. Эта обязанность не зависит от начисленного налога. Даже если вычет уменьшил доход до нуля, декларацию по форме 3-НДФЛ все равно придется заполнить и сдать.

Документы для оформления декларации. К декларации нужно приложить подтверждение дохода и расходов, если они заявлены в качестве налогового вычета. Доход можно подтвердить договором купли-продажи, а расходы — договором и распиской от предыдущего продавца или чеком, если машину продали автосалону по трейд-ину.

Как заполнить декларацию. Можно использовать любой удобный вариант:

Как подать декларацию в налоговую. Декларацию можно подать одним из трех способов:

Подавать декларацию через интернет удобнее всего. Если заполнять на бумаге, можно ошибиться. В личном кабинете и программе «Налоговая декларация» файл перед отправкой проходит проверку: все ошибки помечаются, есть подсказки для исправления. Если найдутся неточности, их легко поправить — не придется заново заполнять все листы. Но законным будет любой способ. Главное, чтобы налоговая вовремя узнала о доходах.

Срок подачи налоговой декларации. Декларацию о доходах при продаже машины нужно подать до 30 апреля следующего года. Если последний день выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день. Если автомобиль продали в 2020 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 года.

Что будет, если не подать декларацию. При продаже машины раньше трех лет владения декларацию нужно подавать обязательно, даже если нет налога к уплате. Если этого не сделать до 30 апреля следующего года, налоговая выпишет штраф — 5% от начисленного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%. Если налога нет, минимальный штраф все равно составит 1000 рублей.

Скрыть от налоговой продажу машины не получится: она получит все данные из ГИБДД, когда новый собственник зарегистрирует автомобиль на свое имя. Или когда продавец прекратит регистрацию, чтобы не платить транспортный налог и автоштрафы.

Налог на продажу автомобиля для ИП

Налог ИП на УСН «Доходы» при продаже машины нужно считать по такой формуле:

Весь доход от продажи × 6%

ИП на УСН «Доходы минус расходы». Если предприниматель учитывает расходы при расчете основного дохода, то при продаже машины он сможет вычесть из полученной за автомобиль суммы расходы на ее покупку. Но только ту часть, которую раньше не учел при расчете налога на УСН. Если раньше покупка машины уже повлияла на уменьшение основного налога, еще раз учесть затраты при ее продаже не получится.

(Доход от продажи машины − (Расходы на покупку − Списанные ранее расходы)) × 15%

ИП на НПД. Если ИП применяет льготный спецрежим «Налог на профессиональный доход», продажа машины точно не попадет под его действие. Так как совмещать НПД и упрощенку нельзя, продажа имущества облагается налогом на общей системе. То есть ИП начислит налог по ставке 13%. И хотя на НПД нет отчетности, стоимость автомобиля придется задекларировать в обычном порядке. Зато будет действовать минимальный срок владения и вычеты.

С 2019 года всем ИП на ОСН и НПД разрешили не платить НДФЛ при продаже машины позже минимального срока владения. Раньше такого освобождения не было.

Налог с продажи машины для нерезидентов РФ

Резидент РФ — это человек, который пробыл в России не меньше 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. В 2020 году действовали специальные условия: чтобы стать налоговым резидентом РФ, достаточно было провести в России 90 дней и написать заявление в налоговую инспекцию. Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%. Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.

У нерезидентов другие правила расчета налога. Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.

Источник

Налог с продажи автомобиля в 2021-2022: что нужно знать продавцу?

В некоторых случаях продавцу автомобиля все же не придется делиться с налоговиками. Все зависит от срока владения и стоимости ТС при его покупке. Но если ваш случай в число исключений и не входит, налог все равно можно сильно уменьшить. Разъясняем, как рассчитать налог при продаже автомобиля, как его уменьшить и как заплатить.

Вот, о чем нужно помнить, если продаете автомобиль!

Что за налог?

С какой суммы продажи автомобиля уплачивается налог? Ставка применяется к доходу от продажи: сумме, которая указана в договоре, заключенном между вами и покупателем. То есть, чем дороже вы продали свою «ласточку», тем больше придется отдать государству. Есть, конечно, соблазн занизить сумму в договоре – так вы занизите и сумму налога. Но мы бы на вашем месте не рисковали – штрафы ФНС значительно выше, чем сумма налога.

Тем более что есть легальные способы уменьшить ее или и вовсе не платить НДФЛ!

Когда налог с продажи авто можно не платить?

Итак, покупатель нашелся, машина продана, а деньги за нее получены. Но не спешите в ФНС с декларацией: сначала разберитесь, надо ли платить налог с продажи автомобиля. Все зависит от срока владения, суммы сделки и вида договора, который вы заключили.

Длительность владения

При продаже любого вида имущества в целях налогообложения применяется так называемый «минимальный срок владения». Это период владения, по истечении которого имущество можно продавать без последующего декларирования дохода и уплаты с него НДФЛ. Для автомобилей такой срок составляет 3 полных года (п. 17.1 ст. 217 НК).

Другими словами, если вы купили машину 3 и более лет назад, о налогах с ее продажи можно забыть, НДФЛ не взимается в принципе. Например, если вы продаете машину в 2019-м, куплена она должна быть не позже 2016-го. Срок владения считается от даты, указанной в договоре купли-продажи.

Сумма сделки

При продаже автомобиля меньше 3 лет, налог рассчитывать-таки придется. Но не обязательно платить его в полном объеме: сумму НДФЛ можно уменьшить одним из двух видов налоговых вычетов:

Вид сделки

Ответить на вопрос, нужно ли платить налог с продажи автомобиля, поможет и вид сделки. Налоговая обязанность у продавца возникает лишь в случаях, когда заключен договор купли-продажи. Если вы передадите автомобиль, например, по договору дарения, предполагается, что и доход вы не получите, а потому налоговая обязанность у вас не возникнет. Но она может возникнуть у покупателя, если он не является членом вашей семьи или близким родственником – считается, что доход получил уже он.

Если вы заключите дарственную лишь в целях уклонения от налогов, такая сделка будет считаться притворной, а потому недействительной (ст. 170 ГК).

Как рассчитать НДФЛ с продажи авто?

Рассчитать налог с продажи автомобиля легко – используйте формулу:

Какой вычет применять, вы решаете самостоятельно. Рассмотрим несколько примеров.

Пример 1

Сергей Петрович в 2018 году купил Toyota Camry 2008 года выпуска за 600 тыс. руб., а в 2019 году решил продать ее за ту же сумму. Срок владения составил 1 год, потому ему придется декларировать полученный доход и рассчитывать НДФЛ. Его доход составил 600 тыс. руб., но так как у него остались документы о покупке авто за ту же сумму, расчет будет производится по формуле:

Пример 2

Представим, что Сергей Петрович получил Toyota Camry по наследству. Естественно, документов, подтверждающих расходы на приобретение авто у него нет – самих расходов не было. Тогда он применяет вычет в размере 250 тыс. руб. и рассчитывает налог по формуле:

Пример 3

Если документы о расходах у продавца все же есть, но применять вычет в таком размере ему невыгодно, он все равно может уменьшать доход на 250 тыс. руб. Например, Toyota Camry после аварии, была куплена на «разборке» за 100 тыс. руб. Сергей Петрович восстановил авто и продал его за 600 тыс. руб. Ему не обязательно применять вычет в 100 тыс., он всегда может уменьшить доход на 250 тыс. руб.

Как заплатить НДФЛ?

Если вы владели автомобилем менее 3 лет, даже если вычет полностью покрывает сумму дохода, вам все равно придется рассчитывать НДФЛ и подавать декларацию. Итак, машина продана, а деньги получены. Что делать дальше? Ждем следующего года – задекларировать полученный доход нужно в году, следующем за годом продажи.

Представим, вы продали ТС в 2019-м, тогда декларировать доход нужно в 2020-м. Разбираемся, что нужно делать.

Шаг 1. Заполняем декларацию

Она заполняется по форме 3-НДФЛ. Вы можете заполнить ее любым удобным способом:

Здесь можно посмотреть и скачать инструкцию по заполнению декларации. Не забудьте указать для декларации 3-НДФЛ код налога (налогового периода) – 34 и другие обязательные коды:

Шаг 2. Подайте декларацию

Сделать это нужно не позже 30 апреля года, следующего за годом продажи авто. У вас, опять же, есть 3 варианта подачи:

Не забудьте приложить к декларации:

Шаг 3. Уплатите налог

Так что не играйте с огнем: продали машину – задекларируйте доход и уплатите налог вовремя! ФНС плевать, что вы забыли, заболели или не знали о налоговой обязанности. Тем более, что есть способы законно его уменьшить или не платить вовсе.

Источник

Налоги при продаже автомобиля

Продали автомобиль? Поздравляем с удачной сделкой! Только не забудьте вовремя оповестить об этом ФНС и рассчитаться. В статье подробно расскажем о всех деталях при оплате налога с продажи машины.

После продажи любого транспортного средства, зарегистрированного в ГИБДД, не забудьте о гражданском долге. Иначе вы рискуете получить в следующем году извещение из ФНС о неуплаченном налоге и начисленных пенях.

Какой налог вы уплатите после продажи автомобиля

Государство внимательно отслеживает любые крупные сделки, проводимые физическими лицами. Реализация дорогого имущества, как правило, дает продавцу существенную прибыль, а значит, он обязан уплатить налог на доход (НДФЛ). Эта норма закреплена в 325-ФЗ

Продажа автомобиля также попадает под требования федерального закона. НДФЛ в России составляет 13% от полученного дохода. Таким образом, поверхностный расчет показывает, что если вы продали машину за 1 млн рублей, то должны будете отдать государству 130 тысяч рублей.

Картина, на первый взгляд, представляется печальной. Но не спешите расстраиваться. В абсолютном большинстве случаев налог будет намного меньше, а иногда его и вовсе можно избежать.

Способы расчета налога

ФНС предлагает формулу на выбор (но результат в каждом случае будет разным):

Какой формулой воспользоваться – решать вам. При этом важное значение будет иметь то, каким образом вам достался автомобиль – в результате покупки, по наследству или по договору дарения.

Налог на прибыль от продажи

Если вы приобрели ТС менее трех лет назад, и у вас сохранились документы, подтверждающие факт купли-продажи, то в большинстве случаев выгоднее воспользоваться этим способом расчета.

В данном случае облагаться налогом будет только полученная прибыль. А она, как известно, представляет собой разницу между доходами и расходами.

Формула будет следующей:

Налог = (Доход – Расход) * 13%

Представим, доход составил 1 млн рублей, а расход (затраты на покупку авто ранее), предположим, был равен 800 тысячам рублей.

Подставив числа в формулу, получим:

Налог = (1 000 000 – 800 000) * 13% = 26 000 руб.

Внимательный читатель наверняка обратил внимание на небольшой парадокс – в нашем примере цена продажи автомобиля выше стоимости приобретения несколькими годами ранее.

Очевидно, что со временем любое имущество изнашивается, поэтому становится дешевле. Но этот случай мы рассмотрим ниже. Пока же речь идет о менее распространенных ситуациях:

Налог на доход с использованием вычета

Этой формулой вам придется воспользоваться в том случае, если ТС досталось вам по наследству или по договору дарения. В большинстве ситуаций результат, вычисленный по этой формуле, будет больше, следовательно, продажа авто обойдется вам дороже.

Налогом в этом случае облагается полная сумма, полученная в результате продажи ТС, за вычетом 250 000 рублей (установленная законодательством константа).

Налог = (Цена продажи – 250 000) * 13%

Предположим, что автомобиль, который вы продали за 1 млн рублей достался вам по наследству. Тогда получаем:

Налог = (1 000 000 – 250 000) * 13% = 97 500 руб.

Как видно, разница между первым и вторым подсчетом существенная.

Важно: не теряйте документы, подтверждающие факт покупки авто. Иначе при продаже его ранее, чем через три года, налог будет начислен по второй формуле.

С точки зрения ФНС, отдельным случаем считается получение автомобиля в дар от неблизкого родственника (например, дяди или тети) или человека, не состоящего с получателем в родственных связях. В этой ситуации новому владельцу ТС придется уплатить полный НДФЛ в размере 13% от его рыночной стоимости.

В каких случаях продажа авто не облагается налогом

Такой подход позволяет отделить людей, которые приобретают ТС для личного или коммерческого использования, от тех, кто делает бизнес на перепродаже автомобилей – так называемых «перекупов».

Прибыль не может быть отрицательной, так как в этом случае она уже превращается в убыток, а он ФНС не интересует. Если вы продали транспортное средство дешевле, чем купили, или за ту же цену, то налог будет равен нулю.

Это максимальная сумма, которая по закону не облагается налогом при купле-продаже ТС.

Эта норма распространяется только на близких родственников: супругов, детей, братьев и сестер, а также родителей и внуков.

Если даритель авто не относится к близким родственникам, то бенефициар уплатит полный НДФЛ еще при получении «подарка».

Особенности налогообложения при продаже коммерческих ТС

Что касается индивидуальных предпринимателей, то с этим немного сложнее. Если ТС используется в коммерческой деятельности, а не является личным авто бизнесмена, то налог на его продажу будет рассчитываться в зависимости от схемы налогообложения, по которой работает бизнес.

В этом случае применить вычеты не получится, а налог придется уплатить в размере 6% от цены продажи, даже если она была ниже цены покупки.

Например: ИП приобрел «Газель» за 2 млн рублей, а спустя два года продал ее за 1,4 млн рублей. Налог составит:

Налог = 1,4 млн * 6% = 84 000 руб.

Если ИП отразит расходы на приобретение ТС в основных доходах компании, то формула станет сложнее. В случае продажи автомобиля налог 15% будет вычитаться только из той суммы, которая не была списана в виде расходов на его приобретение.

Представим, что ИП из предыдущего примера работает по схеме «Доходы за вычетом расходов». До продажи он списал 700 тысяч рублей из суммы расходов на покупку «Газели». Посчитаем налог:

Налог = (1,4 млн – (2 млн – 700 тыс)) * 15% = 15 000 руб.

Здесь действуют все те же условия и вычеты, что и для физических лиц. Налоговая ставка составляет 13%.

Когда нужно платить налог

Налог должен быть уплачен в следующем году после покупки.

До 30 апреля бывшему владельцу авто следует подать декларацию (форма 3-НДФЛ) в подразделение ФНС по месту регистрации. Сделать это нужно даже в том случае, если продавец освобожден от уплаты налога, при условии, что автомобиль находился в его собственности менее трех лет. Перечислить деньги в ФНС нужно до 15 июля этого же года.

Как ФНС наказывает за просрочку

Каждые просроченные сутки будут стоить вам денег:

В августе 2021 года она достигла 6,5%, а значит, каждый день просрочки будет стоить 0,02% от суммы начисленного налога. Если он составляет 20 000 рублей, то за месяц наберется 120 рублей (30 * 4).

Информацию о задолженностях вы всегда можете найти в Личном кабинете налогоплательщика.

Источник

Налог с продажи автомобиля

Содержание

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году

Любая сделка по продаже, будь то движимое или недвижимое имущество, в России облагается налогом – НДФЛ. Часть прибыли физлица обязаны отчислять в доход государства. Нашли покупателя, успешно завершили сделку – теперь нужно заплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых расскажем ниже).

Размер налога стандартный – 13%. Если платить его в полном объеме, получается довольно внушительная сумма. Но есть несколько лайфхаков, которые помогут снизить и даже полностью обнулить платеж.

С какой суммы берется налог

Налог на продажу авто берется с полученного после сделки дохода, то есть с фактической стоимости машины. Например, вы продаете автомобиль за 500 тыс. рублей – с этой суммы и будет высчитываться налог.

Расчет налога с продажи автомобиля

Как уменьшить налог с продажи авто

Есть два законных способа снизить НДФЛ после сделки. Выбрать можно любой из них, исходя из ситуации.

Способ №1: вычитаем из стоимости машины сумму, за которую сами купили автомобиль

Этот способ выгодно применять, когда вы продаете автомобиль дороже, чем покупали. Особенно он помогает сэкономить при продаже дорогих машин. НДФЛ начисляется с разницы в цене по следующей формуле: (сумма продажи – сумма покупки) х 13% = налог.

Например, вы решили продать Mercedes CLA, который покупали за 1,2 млн рублей. При продаже установили ценник в 1,5 млн рублей. Считаем: (1,5 млн – 1,2 млн) х 13% = 39 тыс. рублей.

Если бы мы считали обычным способом, налог бы составил 195 000 рублей. Экономия составила 156 000 рублей.

Способ №2: вычитаем из суммы продажи максимальный налоговый вычет

Этот способ выгодно применять при продаже недорогих машин или, если старый договор, по которому покупали машину вы, оказался утерян.

Формула расчета налога следующая: (сумма продажи – максимальный налоговый вычет) х 13% = налог.

Максимальный налоговый вычет в России равен 250 тыс. рублей. Если в результате вычета получился ноль, НДФЛ платить не надо.

Например, вы продаете Daewoo Nexia за 250 тыс. рублей. Считаем по формуле: (250 000 – 250 000) х 13% = 0.

Если машина стоит дороже 250 тыс. рублей, налог заплатить придется.

Например, вы продаете Chevrolet Aveo за 260 тыс. рублей. Сами покупали его когда-то за 280 тысяч. Первый способ не применить, так как сумма покупки превышает стоимость продажи, используем второй: (260 000 – 250 000) х 13% = 1 300.

Есть и другой метод снижения НДФЛ – нелегальный. Чаще всего его используют перекупщики – пишут в договоре меньшую сумму. Делать это автоэксперты не рекомендуют.

Виталий Глебко, автоюрист:

– Искусственное снижение платежа почти всегда подразумевает незаконные действия. Это происходит, когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не такую, какая была в реальности. Это может привести к неприятным последствиям. Неуплата НДФЛ вследствие неправомерных действий или бездействий влечет 20% штрафа от укрытой суммы налога или даже 40%, если удастся доказать, что действия были умышленные. Покупатель при расторжении договора получит обратно не всю сумму, а только ту, что прописана в договоре.

Кроме того, если изначально согласиться на занижение суммы в договоре купли-продажи, потом вам же как продавцу придется оплачивать повышенный налог. Вот история из реальной жизни.

Гулия Королева, главный бухгалтер, налоговый консультант, г. Санкт-Петербург:

— Был в моей практике такой случай. Клиентка продавала автомобиль, которым владела менее трех лет. Когда она сама покупала этот автомобиль, в договоре, по просьбе продавца, была поставлена минимальная цена до 250 тыс. рублей, чтобы бывший владелец не платил подоходный налог. Да, мы имеем право на вычет в 250 тысяч. Но по итогу, ей все равно пришлось оплатить налог – чуть более 13 тыс. рублей. Мораль этой истории: если вас просят занизить сумму сделки, подумайте, а не аукнется ли вам это в будущем.

Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто

Есть несколько случаев, когда сделка по продаже автомобиля не облагается налогом.

Случай №1: сделка не принесла прибыли

Если собственник остался в минусе после продажи своей ласточки или продал ее за столько же, за сколько когда-то приобрел, он ничего не обязан платить. Налог начисляется с полученного дохода, а здесь его просто нет.

Например, автомобилист брал подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал за 350 тыс. НДФЛ в таком случае равен нулю. Единственное, что обязательно нужно сделать продавцу, – заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что ничего не выиграл от сделки. Чтобы подтвердить это, к декларации следует приложить два договора купли-продажи.

Случай №2: продавец владел машиной три года и больше

НДФЛ при продаже автомобиля не платится, если машина использовалась три и более лет, даже если сделка принесла прибыль. Обращаться в ФНС с декларацией тоже не нужно.

Случай №3: прибыль от сделки не превышает 250 тыс. рублей

В России предусмотрена льгота для сделок с продажей машин — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начисляться налог, либо полностью ее обнулить. Сумма налогового вычета, как было сказано выше, составляет 250 тыс. рублей. Если машина недорогая, после продажи ее бывший хозяин не будет платить налог.

Случай №4: если продавец подарил машину

Дарение считается безвозмездной акцией. Тот, кто вручает машину, ничего не продает, а значит, платить налог на прибыль не должен.

Налог придется вносить счастливому получателю авто, если он не связан с дарителем родственными узами и не является членом семьи: ребенком, родителем, женой, мужем, братом, сестрой.

Если вы решили подарить автомобиль своей девушке, она при получении машины будет обязана оплатить в налоговую 13% от рыночной цены ТС.

Например, вы вручаете Audi A6. Машина стоит 700 тыс. рублей. Умножаем эту стоимость на 13%, получаем налог 91 тыс. рублей.

Но есть небольшой плюс от такого подарка. При продаже машины сумму налога можно будет вычесть.

Например, вы пользовались подаренным авто меньше трех лет и продали новому владельцу за 750 тысяч. Считаем налог следующим образом: (750 000 × 13%) − 91 000 (уплаченный ранее налог) = 6 500 рублей.

Случай 5: если автомобиль достался в наследство

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля тем, кто переехал в Россию? Да. Те, кто долго жил за границей, должны оплатить не 13% налога, а все 30%. Вычет, по закону, нерезидентам применить нельзя.

Порядок уплаты налога

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

Сроки уплаты

Оплатить налог нужно до 15 июля следующего года. Например, вы купили машину в сентябре 2020 года, налог оплачиваете не позднее 15 июля 2021 года.

Надо ли подавать декларацию

Даже если вам удалось полностью обнулить платеж с помощью одного из способов, сообщать в ФНС о сделке придется. Единственное исключение из этого правила, когда вообще можно забыть о налоге с продажи и не подавать никакие документы, – это владение машиной больше трех лет.

Налоговую декларацию нужно подавать не позднее 30 апреля следующего года. Например, вы продали машину в декабре 2020 года, уже 30 апреля 2021 года следует подать декларацию.

Если вы проигнорируете это требование, ФНС выпишет штраф — 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (не более 30%). Скрыть сделку не получится — после оформления ГИБДД автоматически передает данные налоговой службе.

Даже если вы обнулили платеж, но не подали декларацию, вас оштрафуют на минимальную сумму — 1 000 рублей. Если сумма налога была крупная — больше 900 тысяч рублей, за это может грозить реальная уголовная ответственность. Узнать о долгах и проблемах с законом, не обращаясь в специальные органы, можно через сервис проверки владельца авто. Посмотреть пример отчета

Подать декларацию можно в письменном или электронном виде. Если будете заполнять от руки, готовый бланк можно будет отнести в налоговую лично либо отправить по почте до 30 апреля. Если будете заполнять электронную версию, документ автоматически уйдет в ФНС.

Чистый бланк декларации можно взять в налоговой инспекции, распечатать с портала ФНС или скачать на нашем сайте. Ниже прилагаем образец заполненной налоговой декларации и пустой бланк, который вы можете скачать и распечатать.

Поля нужно заполнять заглавными печатными буквами. Если какой-то показатель отсутствует, в ячейке необходимо поставить прочерк.

Заполнять налоговую декларацию в бумажном виде сложно. Гораздо проще сделать это в электронном формате. Сайт налоговой службы (nalog.ru) модернизировали так, что он сделает все за вас: нужно только внести личные данные и загрузить подтверждающие документы.

Сайт предлагает сформировать декларацию несколькими способами:

Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

Предприниматели платят НДФЛ с продажи транспортных средств, если машины использовались для бизнеса, а не в личных целях. Налог начисляется в зависимости от процентной ставки конкретного ИП и организации. Рассмотрим разные виды налогообложения:

Источник