Налоги на авто в бельгии
Помогите с разъяснением правильного расчета ежегодного налога на авто.
Нашел таблицы с зависимостью от года\объема двигателя и мощности.
Но там все строго в рамках усредненных значений и не могу все в кучу подбить.
Ну и мой французcкий желает лучшего, что тоже не помогает.
Еще какие-то платежи есть, которые не нашел?
Хочется понять сколько +\- надо заплатить при покупке б\у машины и сколько потом ежегодно надо платить.
Заранее спасибо за помощь!
Про страховку не забудьте и ещё спросят а у вас была в Бельгии машина раньше.Налог на дорогу раз в год ну и там ещё ремонт резина вот и плюсуйте.Например машина 2001г 1.9 136 лс 310 налог дорожный.
За любые заново оформляемые номера. Если вы купили авто, то при оформлении получаете номера и платите. Когда вы покупаете следующую машину, то номера оставляете и не платите этот налог. Т.е, если у вас сейчас есть авто и собираетесь его менять на новое, то не платите
Приоритет по CV или по объему?
intégré automatiquement à la taxe de mise en circulation
Купите тачку, оформите страховку. Через 1-2дня получите номера. Через 1-2 недели получите фактуру от страховки; можете оформить помесячную оплату, раз в 3-6-12 м-цев. Налог получите месяца через 2-3.
В общем, много у вас будет времени, чтобы не суетиться из-за денег
Спасибо за разъяснения.
Насчет денег, хотелось бы все заранее посчитать, а не по факту покупки машины 🙂
Не то чтоб сильно напрягало, но т.к. Машина денег приносить не будет, хочется чтоб и вытягивала сравнительно не много. А по таблицам налогов выходит, что чуть мощнее машина и уже можно в год в два-три раза больше платить, чем за +/- аналог того же класса.
>>Т.е, если у вас сейчас есть авто и собираетесь его менять на новое, то не платите
что-то мне говорит, что это не так.
Данный налог платится каждый раз, при покупке машины, новой или подержанной, вне зависимости от наличия номеров
что-то мне говорит, что это не так.
Taxe de circulation мы платим каждый год
Taxe de mise en circulation- я полагал, что это как раз то, что мы платим, оформляя новые номера.
Может и ошибаюсь
Налоги в Бельгии – подоходный, НДС, недвижимость, налог на бизнес
Несмотря на то, что страны Евросоюза стремятся к максимальному единству в ведении бизнеса, все же налогообложение в каждой из них имеет свои индивидуальные особенности. Не исключение и Королевство Бельгия. Это небольшое государство в Западной Европе имеет достаточно высокие ставки по отчислениям в бюджет, при этом сам список сборов почти такой же, как и в других странах. В этой статье мы подробно рассмотрим налогообложение в Бельгии, а также поговорим о том, почему здесь выгодные условия для бизнеса.
Налоговая система Бельгии
Все сборы здесь, как и в других государствах, можно поделить на прямые и косвенные.
К прямым относятся:
Косвенные включают в себя:
Кроме того в системе можно выделить три уровня:
Субъекты налогообложения в Бельгии – это физические и юридические лица, которые получают прибыль на территории страны. При этом для нерезидентов существуют льготы и особенные условия.
Чтобы стать резидентом Королевства надо прожить в ее границах не менее полугода и трудиться там официально. Это необходимо для избежания двойного налогообложения между Бельгией и другими странами, с которыми было заключено соответствующее соглашение.
Рассмотрим подробнее, какие налоги есть в Бельгии.
Налоги в Бельгии для физических лиц: подоходный, на недвижимость, на наследство
Все граждане и работающие на территории страны лица обязаны уплачивать в бюджет определенные суммы со всего своего дохода. При этом нерезиденты отчитываются только по тем средствам, которые были заработаны здесь, а резиденты – по общемировой прибыли.
Уход от обязанностей влечет за собой наложение штрафов и увеличение процентных ставок.
Налогооблагаемая база включает различные виды доходов, и общая сумма к уплате будет зависеть от размера общей прибыли и источников ее получения.
Налоги в Бельгии физические лица платят с зарплаты, дивидендов, недвижимости, при приобретении транспортного средства, а также при наследовании и получении подарков.
При этом законодательно предусмотрено, что отчисления за сотрудников перечисляет в бюджет работодатель, и на руки выдается уже сумма с вычетом обязательных сборов.
Подоходный налог
Как и во многих других европейских странах данный сбор рассчитывается с применением прогрессивной ставки. Это значит, что конечный взнос будет зависеть от того, как много получает работник. При этом проценты будут следующие:
Эти показатели применяются как для резидентов, так и для нерезидентов, зарабатывающих в Бельгии. Налогооблагаемая база может быть уменьшена на величину льгот. Они могут начисляться в зависимости от количества детей и других семейных обстоятельств. Если один из супругов не трудоустроен и не имеет никакого источника дохода, второй может претендовать на вычет в размере до 30%, но не более 10 165 евро. Кроме того, обязательные взносы на страхование также не принимаются в расчет при определении базы.
Для нерезидента такие льготы могут быть применены только в случае, если деньги, полученные в Королевстве, составляют 75% общемирового дохода, либо он проживает на территории этой страны в течение всего налогового периода. Кроме того, иностранцы могут просить работодателя подать в налоговый орган документ о предоставлении им специальной льготы. На это могут претендовать работники при соблюдении определенных условий:
Несмотря на то, что супруги платят налоги раздельно, базу им рассчитывают из размера совместного дохода. Люди, состоящие в браке, и официально зарегистрированные как проживающие совместно должны подавать общую декларацию не позднее 30 июня года, следующего за отчетным периодом.
Отчисления в социальные фонды
Как уже говорилось ранее, эти обязательные выплаты уменьшают налогооблагаемую базу для исчисления подоходного сбора. По целевому назначению они делятся на:
Если социальное страхование в Бельгии является единственным для работника, то дополнительно рассчитывается размер такого взноса по прогрессивной ставке от 9 до 11,3%, но не более 731,28 евро в год.
Помимо этого, работодатель сам вносит отчисления на социальные нужды в размере от 32,94 до 35,65% за своих сотрудников в зависимости от их количества.
Стандартное отчисление для бизнеса
Интересный сбор, который взимается из зарплат наемных сотрудников. При этом процентная ставка зависит от величины дохода, и составляет от 3 до 28%. Причем для этого взноса начисление идет по обратной шкале – чем меньше заработок, тем больше процентов с него насчитывается. Так, если доход не выше 5 760 евро, то ставка будет максимальной, но не более 4 090 евро, тогда как топ менеджеры и директора отчисляют всего 3% (не более 2 380 евро).
Налоги на недвижимость
Резиденты страны уплачивают сбор, рассчитываемый от прибыли, которая была получена при сдаче объекта в аренду. Если жилье используется для личных нужд, то считается гипотетическая арендная стоимость недвижимости. При этом учитывается все имущество, какое есть у гражданина, кроме расположенного в странах, с которыми заключено соглашение об избежании двойного налогообложения. Нерезиденты же платят только за те квартиры и дома, которые находятся в королевстве.
При покупке любой недвижимости в бюджет отчисляется регистрационный сбор, который составляет от 8 до 18% от суммы покупки в зависимости от региона.
Налог на наследство и дарение
Если речь идет об объектах движимого и недвижимого имущества, то получатель оплачивает налог на общих условиях. При этом ставка зависит от степени родства и региона, где совершается такая сделка. Так, деньги, ювелирные украшения, акции и другие ценности близким родственникам можно подарить в присутствии нотариуса, и обойдется это всего в 3% от их стоимости. Постороннему же человеку за получение богатого наследства придется отдать государству от 20 до 80% от его цены в зависимости от области.
Транспортный налог
При покупке и постановке на учет автомобиля надо заплатить регистрационный сбор. Сумма его зависит от мощности двигателя и может достигать 0,2% от стоимости. Если же покупать подержанную машину, расчет будет зависеть от возраста транспортного средства, уровня выбросов выхлопных газов, типа двигателя.
От таких же параметров отталкиваются, когда считают налог при регистрации ТС на юридическое лицо. Однако при использовании корпоративного автомобиля в личных целях, будет считаться, что работник получает прибыль в размере приблизительно 1000 евро. С этой суммы придется заплатить налог как физическое лицо, но все расходы по содержанию машины компания вычтет из налогов.
Как и во многих государствах, поставка, приобретение и импорт многих товаров и услуг облагается налогом на добавленную стоимость. Однако распространяется он лишь на те операции, которые проводятся в стране.
В Бельгии действует всего четыре ставки по НДС и в 2016 году они составляют:
Налоговые условия для бизнеса
Налоговая система Бельгии очень удобная для топ менеджеров, международных холдинговых корпорации и просто состоятельных людей. Здесь нет налога на собственность, на чистый капитал и прирост капитала от продажи акций, принадлежащим иностранным компаниям. Кроме того, уже через три года, при условии, что бизнес приносит пользу государству, можно получить второе гражданство. К тому же здесь, в отличие от многих стран Евросоюза, нет налога на богатство, чем активно пользуются жители из соседних Франции и Голландии.
Постоянные нововведения в законодательстве создали такую запутанную ситуацию, что сделали управление весьма неэффективным. Соответственно, налоговые проверки здесь очень редкие, а решение инспектора можно оспорить, так как многие директивы невразумительные и двусмысленные.
Налог на прибыль предприятия в Бельгии
Обычная ставка по этому налогу составляет 33,99%. Однако, если доходность компании не превышает определенных значений, есть возможность оформить пониженную ставку на прибыль. А именно:
К этим же ставкам прибавляется 3% надбавка за экономию. Кроме определенного уровня дохода для получения пониженной ставки надо соответствовать некоторым требованиям:
Расходы на ведение и расширение бизнеса обычно вычитаются из налогооблагаемой базы, если они доказаны документально.
Начиная с 2006 года в Бельгии компания может вычесть из своего дохода сумму условной процентной ставки (УПС). Размер вычета пропорционален акционерному капиталу и как бы компенсирует риски, связанные с ведением бизнеса. Это стимулирует фирмы не выплачивать всю прибыль в виде дивидендов.
Вместо заключения
Итак, можно сделать вывод, что Королевство Бельгия – страна с весьма высокими налоговыми ставками. Половину бюджета государства составляет подоходный налог. Однако, для бизнеса здесь очень привлекательные условия в этом отношении, что притягивает инвесторов и мировые холдинги.
Большие налоги маленькой Бельгии
Страна в табакерке – так называют Бельгию за ее безумно уютный облик и крохотные размеры. Однако при всем при этом серьезности маленькому государству не занимать: дипломатов, финансистов и бухгалтеров здесь больше, чем в любом другом уголке Европы.
Бельгия – это маленькое королевство, расположенное в самом центре Европы. Но, несмотря на столь незначительные размеры, здесь есть все, чтобы удовлетворить даже самый утонченный вкус путешественника. Это и богатая природа, и свидетельства об исторических событиях, и замечательные, приветливые люди. Кажется, что вся страна пропитана запахом шоколада и свежеиспеченных вафель – эти лакомства гордость здешних мест. Впрочем, как и невероятное количество сортов пива.
Ежегодно сюда стекаются тысячи туристов, чтобы поглазеть на местные красоты и влюбиться в них навсегда. И здесь действительно есть чем порадовать глаз: в северной части страны раскинулись сплошные равнины, юг находится во власти живописных гор, а побережье Северного моря усеяно модными курортами. Города Бельгии сохранили по большей части свой первоначальный облик, также как экономика страны – свои традиции.
Маленькая Бельгия всегда была преимущественно торговой страной и нуждалась в защите и поддержке. Эта потребность заставила ее в 1921 году заключить экономический союз с Люксембургом, а в середине века – с Нидерландами. Политика сближения продолжается и по сей день. Сегодня страна входит в состав Совета Европы, Западно-Европейского союза (ЗЕС) и НАТО. Штаб-квартиры вышеперечисленных организаций находятся не где-нибудь, а в столице Бельгии.
Брюссель – это роскошный аристократический город, где также сохранилось множество средневековых зданий. Но исторические постройки соседствуют здесь с современными небоскребами. А скромные кабинеты бельгийских предпринимателей – с офисами крупных иностранных компаний. Благодаря удачному географическому расположению Брюсселя в нем сосредоточено огромное количество корпоративных представительств. А потому столицу Бельгии можно по праву назвать центром дипломатии и высококвалифицированного персонала. И пока мужчины поддерживают этот высокий статус центрального города Европы и занимаются принятием стратегически важных решений, расчетом налогов и составлением балансов заняты в основном женщины.
В своем стремлении разрушить сложившиеся стереотипы сугубо мужских и сугубо женских профессий бельгийки делают настоящие успехи. По данным Национального института статистики, все чаще прекрасный пол можно встретить среди таких традиционно мужских профессий, как полицейские, почтальоны, шоферы автобусов, нотариусы, архитекторы и судьи. Выросло и количество женщин, занимающих посты руководителей и директоров фирм и предприятий. В такой ситуации можно с уверенностью утверждать, что время, когда мужчины займут кресло бухгалтера, – не за горами. Но пока эмансипация здесь не настолько сильна, и в этой профессии лидируют женщины. Бухгалтеры в юбках помимо работы активно занимаются еще и воспитанием детей, поэтому часто устраивают себе неполный рабочий день. Притом, что официально рабочая неделя в Бельгии составляет 38 часов.
За свои труды местные бухгалтеры получают весьма достойную зарплату, что свидетельствует о востребованности и престиже профессии. Номинальная оплата труда составляет около 4–4,5 тысячи евро в месяц. Можно было бы позавидовать доходам бельгийцев, если бы не налоги. Как и во многих других странах, подоходный налог является бюджетообразующим. Здесь он один из самых высоких в Европе. Его ставка прогрессивная (от 25 до 50%). Помимо подоходного налога среднестатистическому бельгийцу приходится раскошеливаться и на другие выплаты. К примеру, местные жители платят коммунальный и региональный налоги. Максимальная их ставка составляет 8,5 процента, а самая распространенная – 6 процентов. Для владельцев недвижимости установлен местный платеж на собственность. Он рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости жилища и обычно находится в пределах от 20 до 50 процентов от кадастровой оценки. Поэтому за вычетом всех налогов бухгалтеры, как правило, получают на руки около 1,5–2 тысяч.
Но самое, пожалуй, удивительное, что каждый второй бельгиец считает уплату налогов своей святой обязанностью. Такая преданность государству хорошо вознаграждается – взамен своей добросовестности бельгийцы получают социальные гарантии и, что немаловажно, обеспеченную старость. Местные бухгалтеры могут не бояться выхода на пенсию, поскольку их доходы в преклонном возрасте практически не будут отличаться от зарплаты, а если и будут, то в лучшую сторону. Дело в том, что только государственные пенсионные фонды обеспечивают пенсионерам содержание, достигающее 63 процентов от их заработной платы до выхода на пенсию (это самый высокий уровень в странах ЕС). Если же прибавить к этому прибыль от собственных вложений, к примеру, в акции, то доход такого пенсионера может превысить ту ежемесячную сумму, что он получал, корпя на работе. А бельгийские бухгалтеры, как правило, хорошо разбираются не только в своем деле, но и в тонкостях игры на бирже.
В обязанности местных налоговых инспекторов входит не только проведение всевозможных проверок, но и своевременное информирование своих подопечных о тех или иных изменениях. Сложно представить себе ситуацию, что предприниматель нарушил установленный порядок, попросту не зная о внесении тех или иных поправок в законодательство.
В апреле налоговое ведомство Бельгии рассылает гражданам декларации, в которых требуется указать свои доходы за прошлый год и сдать их до конца июня. Причем предприниматели несут полную ответственность за правильность таких расчетов. В случае же неполучения такой декларации ее следует запросить самому у Министерства финансов. Те же, кто этого не сделает, могут навлечь на себя массу проблем: плательщик может быть привлечен как к административной, так и к уголовной ответственности.
Говоря о налоговом ведомстве, нельзя не упомянуть один занятный факт: иногда эти платежи являются карательной мерой. Так, дабы очистить улицы от девушек легкого поведения, власти Брюсселя обязали владельцев гостиниц, которые зачастую задействованы в этом бизнесе, ежегодно выплачивать за подобный вид гостиничных услуг налог в 2500 евро. Таким образом, местные налоговики не только борются за пополнение бюджета, но и за чистоту нравов.
Антверпен – двигатель торговли
Львиную долю бельгийской казны составляют поступления от экспорта черных и цветных металлов, а также продукции машиностроения. Кроме того, нельзя забывать, что Бельгия считается крупнейшим в мире экспортером бриллиантов и ковров. С этого государство имеет хороший доход. Оборот по реализации товаров и услуг, а также экспортных товаров в Бельгии облагается налогом на добавленную стоимость. Наиболее распространенная ставка НДС – 21 процент, льготная – 6 процентов – применяется исключительно для продуктов питания и сферы транспорта.
Успешному участию в международной торговле стране помогает один из самых крупных портов мира – Антверпен, через который проходит около 80 процентов всех грузов внутри государства.
При этом Бельгия может похвастаться не только совершенной системой водных путей – так же совершенна система железнодорожных и автомобильных дорог (железнодорожная сеть Бельгии – одна из самых плотных в Европе). Потребности внутреннего рынка удовлетворяет сельское хозяйство, которое тоже на высоком уровне. Этому благоприятствуют и климат, и трудолюбие местных крестьян.
Словом, Бельгия обладает всеми благами, которые при разумном и рациональном использовании могут привести к успеху и стабильности. Именно таким успехом можно назвать то, что здесь на сегодняшний день, пожалуй, самый высокий уровень жизни в Европе и один из самых благоприятных предпринимательских климатов. А это в свою очередь позволяет бельгийцам работать, чтобы жить, а не наоборот.
Бизнес-климат в Бельгии является весьма и весьма благоприятным. Поэтому, чтобы открыть здесь фирму, предпринимателям не приходится проходить через все прелести бюрократических трудностей, с которыми вынуждены мириться российские бизнесмены. Самой большой проблемой на этом пути для бельгийцев является получение соответствующего разрешения. Так, для регистрации компании «новичкам» необходимо представить в регистрирующий орган подробный бизнес-план на два ближайших года деятельности. Причем Торговый реестр может и отказать в регистрации, если такое описание окажется недостаточно подробным. Преимущественно это относится к мелким компаниям, например, занимающимся розничной торговлей. Детальное описание позволяет реестру проверить наличие необходимого для ведения бизнеса образования у руководителя.
Помимо этого для основания компании необходимы как минимум два учредителя. Примечательно то, что никто из работников, будь то директор или бухгалтер, не обязаны иметь бельгийское гражданство или постоянно проживать в Бельгии, а это огромный плюс. Но вот сама компания должна иметь юридический адрес именно в Бельгии, где должны храниться бухгалтерские книги. Как и в России, балансовый отчет бухгалтеры составляют ежегодно. Он должен отражать финансовое положение и результаты деятельности компании.
Получив «добро» на ведение бизнеса, предприниматели в целях экономии могут снять офисное помещение на окраине города, что обойдется им значительно дешевле нежели в центре. Причем под такие нужды в отдаленных кварталах строятся целые районы дешевых бизнес-помещений.
Отдых – национальная особенность
Что-что, а отдыхать бельгийские бухгалтеры умеют. После рабочего дня многочисленные сотрудники фирм посещают кафе и бары, которых здесь великое множество. За бокалом пенистого пива они обсуждают мировые новости и планы по работе. Иногда бухгалтеры и вовсе теряют всю свою серьезность. Например, во время карнавалов, которые можно назвать национальным хобби бельгийцев. В это время все жители страны облачаются в причудливые костюмы и высыпают на улицу с песнями и плясками. Здесь можно увидеть представителей самых серьезных профессий, которые на время торжеств поддаются общему духу праздничного веселья и сливаются с толпой.
Помимо карнавалов в Бельгии есть еще много красивейших праздников с интересными национальными традициями. Например, раз в два года бельгийцы расстилают на центральной площади Брюсселя, а также в других городах, ковер из ярких цветов, которые образуют сложный причудливый орнамент.
Несмотря на то что Бельгия очень богата достопримечательностями, отпуск местные бухгалтеры предпочитают проводить с семьей в поездках. Надо сказать, что благодаря выгодному географическому положению Бельгии ее жители путешествуют чаще других граждан стран – членов Евросоюза. Но и оставшись в своей стране, скучать бельгийцам не придется. Словом, здесь создана благоприятная атмосфера не только для работы, но и для досуга.
Бератор нового поколения
ПРАКТИЧЕСКАЯ ЭНЦИКЛОПЕДИЯ БУХГАЛТЕРА
То, что нужно каждому бухгалтеру. Полный объем всегда актуальных правил учета и налогообложения.