Налоговый вычет ремонт авто

Можно ли учесть расходы на ремонт автомобиля при продаже?

При продаже автомобиля законодатель предусмотрел возможность уменьшения налоговой базы на расходы, связанные с приобретением машины. Можно ли учесть расходы на ремонт автомобиля при продаже и принять их к вычету, тем самым снизив налог?

Последняя норма позволяет уменьшить налогооблагаемый доход от продажи авто на стоимость машины при покупке. Можно ли включить в расходы, связанные с приобретением авто, ремонт автомобиля и уменьшить налог при его продаже?

Чтобы ответить на этот вопрос, обратимся к разъяснениям Минфина. Можно ли уменьшить налогооблагаемый доход от продажи автомобиля на расходы на ремонт машины?

Расходы, непосредственно не связанные с приобретением, не уменьшают налоговую базу по налогу на доходы физических лиц, например в рассматриваемом случае расходы по ремонту автомобиля, напрямую не связаны с его приобретением (Письмо Минфина России от 18.08.2017 N 03-04-05/53028).

Расходы, произведенные налогоплательщиком на обслуживание автомобиля в период его эксплуатации, в частности на ремонт двигателя, не уменьшают налоговую базу по налогу на доходы физических лиц (Письмо Минфина РФ от 05.06.2013 N 03-04-05/20742).

Таким образом, в настоящее время расходы на ремонт автомобиля к вычету принять не удастся.

Из статьи Вы узнали, можно ли учесть расходы на ремонт автомобиля при продаже. Согласно действующему законодательству затраты на ремонт машины не уменьшают налоговую базу для расчета подоходного налога при продаже автомобиля.

Источник

Можно ли за ремонт автомобиля получить налоговый вычет и как это сделать?

доброе утро! подскажите можно ли получить налоговый вычет за ремонт автомобиля и если можно то какие документы и справки нужны

доброе утро! подскажите можно ли получить налоговый вычет за ремонт автомобиля и если можно то какие документы и справки нужны

Наталья, добрый день! Если речь о налоге на доходы физических лиц, то такой налоговый вычет не предусмотрен главой 23 НК РФ. Применительно к автомобилю может быть предоставлен только вычет при продаже авто раньше трех лет владения. Расходы на ремонт также не могут быть учтены при уменьшении налоговой базы при продаже авто поскольку не относятся к составу расходов на его приобретение

Добрый день. В действующем законодательств приведен четкий перечень случаев, по которым предоставляется налоговый вычет. Относительно применения вычета при ремонте автомобиля позиция фискальных органов обозначена и полностью обоснована в разъяснительных письмах Министерства финансов РФ. Так, затраты по ремонту во время эксплуатации автомобиля, не причисляются к сумме вычета. В соответствии со ст. 220, п.1, пп.1 НК РФ владельцу предоставляется право воспользоваться 1 миллионом рублей только при продаже автомобиля, который находился в его собственности менее трех лет. Возместить траты частично либо полностью по ремонту владелец автомобиля может, застраховав его от возможных рисков, повреждений и т. п. по договору. При наступлении соответствующего страхового случая владелец авто должен обращаться в страховую компанию.

Источник

Налоговый вычет за ремонт квартиры, автомобиля, новостройки, дома, старой квартиры

Российским законодательством предусматривается возможность получения имущественного вычета при проведении ремонта дома, квартиры, комнаты. Речь идет об объектах имущества, которые находятся на территории России. В статье расскажем про налоговый вычет за ремонт дома, квартиры, автомобиля, дадим советы по оформлению документов в 2021 году.

Особенности предоставления налогового вычета за ремонт

Для предоставления права на льготирование рассматриваются определенные виды понесенных трат и только в едином для всех порядке.

Законодательством определен максимальный предел предоставляемой льготы — 2 млн руб. Льготирование по ремонту не предоставляется обособленно, а включается в единую сумму имущественного вычета, который положен при покупке жилья. Читайте также статью: → “Оформление документов для получения налогового имущественного вычета + образцы заполнения в 2021».

С 2014 работающие граждане РФ вправе воспользоваться льготным вычетом сразу по нескольким объектам, но единожды. Законодательство позволяет также оформлять разные виды вычетов одновременно, например, имущественный и на обучение. Размер компенсации будет зависеть от дохода заявителя и уплаченного НДФЛ.

Для получения льготы следует обращаться к налоговикам. Претенденту следует подать стандартный пакет документов вместе с заявлением. Обращение рассматривается месяц. При положительном решении по желанию заявителя компенсационная сумма перечисляется на указанный счет либо возмещается за счет НДФЛ по месту работы, что отображается в расчетных листках работника.

Предоставление вычета по НДФЛ при ремонте автомобиля

Позиция по применению вычета при ремонте автомобиля обозначена и полностью обоснована в письмах Минфинансов РФ. Таким образом, траты по ремонту во время эксплуатации машины, не причисляются к сумме вычета. Сообразно НК РФ, ст. 220, п.1, пп.1 владельцу предоставляется право воспользоваться 1 млн руб. только при продаже автомобиля, который находился в его собственности менее трех лет.

Возместить траты частично либо полностью по починке владелец авто может, застраховав его от возможных рисков, повреждений и т. п. по договору, например, КАСКО. При наступлении страхового случая владелец авто должен обращаться в свою страховую компанию.

Компенсация трат по ремонту купленной квартиры в новостройке

Приобретая новое жилье без отделки, зачастую его владелец занимается ремонтом сам. Законодательством в подобных случаях предусмотрено применение льготирования в виде вычета по НДФЛ (НК РФ, ст. 220). Воспользоваться им можно на определенных условиях, одинаково действующих при компенсации трат по покупке, ремонте квартиры, дома, комнаты.

ОКВЭД 029-2007 перечисляет все виды работ по ремонту, которые относят к отделочным. Посему классификатором руководствуются при определении трат, которые следует причислять к вычету. Законом установлен максимальный размер льготы, на которую может рассчитывать владелец квартиры в новостройке — 2 000 000 руб.

Если сумма полностью не используется за один налоговый период, то оставшуюся ее часть переносят на следующие периоды.

Чтобы получить указанную льготу, владелец новой квартиры должен подать налоговикам заявление, передаточный акт жилья, заполненные надлежащие формы по подоходному налогу, наличествующие платежные документы (квитанции, чеки на покупку материалов, выписки из банка и т.д.), договора купли-продажи и с ремонтной организацией, правоустанавливающее свидетельство.

Собранный пакет документов должен засвидетельствовать право владельца на льготирование и подтвердить таким образом, что все описанные выше условия соблюдены. Читайте также статью: → “Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2021 + пример и инфографика».

Льготирование в случае выполнения отделочных работ при достраивании дома

При предоставлении имущественного вычета могут учитываться также траты на достраивание дома и его отделку (НК РФ, ст. 220, п.1, пп.2). Сюда включают траты, связанные со строительными работами, услугами, отделкой. Получив право на владение домом, гражданин в любое время может подойти к налоговикам и нанимателю, чтобы согласовать вопрос о вычете.

Максимальная сумма компенсации трат здесь тоже не меняется и остается той же — 2 млн руб. Воспользоваться этим правом владелец достраиваемого дома может единожды.

Для получения льготы заявителю следует предоставить налоговикам стандартный пакет документов, необходимый для предоставления имущественного льготного вычета:

Если все необходимые документы имеются, требования законодательства для получения льготы соблюдены, владельцу сразу компенсируются траты, фигурирующие в достраивании и отделке дома. Читайте также статью: → “Как получить налоговый вычет при покупке дома в 2021».

Можно ли компенсировать траты, имеющие отношение к ремонту в старой квартире?

Получить льготу при ремонте квартиры ее владелец может не всегда. Компенсация полагается при выполнении ремонтных работ:

Если ремонт проводился в старой квартире, понесенные траты не компенсируются. Что касается вторичного рынка, то купленные здесь квартиры могут быть с готовым ремонтом, соответственно под льготирование они не попадают. Чтобы траты по ремонту в квартире, купленной на вторичном рынке, возместили, следует предоставить справку о том, что необходим ремонт. Льготу могут предоставить и тем, кто приобрел квартиру у того владельца, который купил ее в новостройке без отделки и ремонт там еще не делал.

Тем, кто подпадает под льготирование, вычет предоставляют по обращению в общепринятом порядке, как описано выше.

Причины отказа во льготировании при ремонте

Действующим законодательством установлены некоторые ограничения в предоставлении имущественного вычета. Нередко именно они являются причинами отказа во льготировании по компенсации трат на покупку (ремонту) недвижимого имущества.

Помимо этого, льготирование не распространяется:

Пример 1. Калькуляция совмещенных вычетов по ремонту новой квартиры и медицинским услугам

П. К. Овчинников (физическое лицо, имеет постоянную работу) приобрел квартиру без отделки в апреле 2012 г., где сразу сделал ремонт, потратив 9000 руб. В этот же годовой период им были оплачены медицинские услуги на сумму 35 тыс. руб. Платежные документы по тратам за медицинские услуги и ремонт имеются. Подоходный налог за 2012 год составил 33 тыс. руб.

П. К. Овчинников по закону вправе получить одновременно два вычета по ремонту и медицинским услугам. Величина возврата здесь распространяется на весь удержанный налог. По медицинским услугам возмещаемая сумма калькулируется так: 35 000 * 13% = 4550 руб. Оставшаяся сумма НДФЛ придется на имущественный вычет за ремонт: 33 000—4550 = 28 450 руб.

Пример 2. Право на предоставление вычета при проведении ремонтных работ в новой квартире

П. К. Овчинников приобрел квартиру без отделки, о чем свидетельствует договор купли-продажи. При выполнении ремонтных работ владелец покупал и устанавливал сантехнику, заключал договор с ремонтной организацией на выполнение малярных, стекольных, столярных работ.

Сообразно ст. 220 НК РФ П. К. Овчинников вправе обратиться к налоговикам с просьбой возместить ему понесенные траты за выполненные малярные, столярные и стекольные работы, т. к. они являются отделочными (ОКВЭД 029-2007). Для получения льготы владельцу квартиры надо подать налоговикам:

Покупка и установка сантехники не включаются в сумму вычета согласно законодательству. Здесь льготирование не применяется.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Как распределяется сумма вычета по ремонту, если новая квартира куплена на троих, т. е. у нее три владельца?

Льготирование до 2 млн руб. распространяется на всех трех владельцев. Каждый из них вправе воспользоваться своей суммой.

Вопрос №2. Можно ли компенсировать траты по отделке достраиваемого дома, если на момент получения правоустанавливающих документов на дом нет подтверждения того, что он без отделки?

Нет, льготирование в этом случае по закону не применяется. (Письмо Минфина № 03-04-05/9-818 от 02.07.2012).

Вопрос №3. Можно ли компенсировать за счет вычета траты, которые совершались в счет перепланировки комнаты?

Нет, перепланировка, реконструкция квартиры, комнаты и т. п. не включаются в сумму вычета, поскольку эти виды трат не фигурируют в ст. 220 НК РФ.

Вопрос №4. Можно ли компенсировать траты за установку покрытий полов в комнате?

Руководствоваться следует списком трат, определенных ст. 220 НК РФ, а также ОКВЭД 029-2007. Эти правовые документы имеют непосредственное отношение к тратам и отделочным работам в доме, квартире и комнате. Таким образом, понесенные траты, связанные с устройством полов, не являются отделочными работами. По ним льготирование не предусмотрено.

Вопрос №5. Какие документы нужно подавать при разделении льготы между супругами?

Брачное свидетельство, копии двух паспортов (первая страница, а также страницы с печатью ЗАГСА и регистрацией), два экземпляра заявления о разделении вычета.

Источник

Продажа авто – как сэкономить на уплате налогов

При продаже имущества – квартиры, дома, комнаты и, конечно, авто в том числе, следует уплатить НДФЛ. Он составляет 13% от суммы продажи, поскольку выручка от сделки – это доход. А с дохода вы обязаны уплатить НДФЛ.

Разберемся, в каких случаях уплата налога не потребуется, а в каких на ней можно законно сэкономить.

Когда платить не нужно

Если вы продаете авто, которым владели более трех лет – вам не нужно будет ни заполнять декларацию, ни уплачивать 13% НДФЛ. Поскольку три года – минимальный срок владения автомобилем для его продажи без налога.

А вот если вы владели собственностью менее трех лет, такая продажа будет облагаться налогом. Но не спешите отчаиваться – есть законные способы, чтобы уменьшить налог к уплате.

Налоговый вычет за продажу авто

По закону вы имеете право уменьшить доход от продажи авто на 250 000₽, и налог вам насчитают на остаток.

Например. Ольга П. продала машину, которой владела менее трех лет за 450 000₽. Она использовала налоговый вычет и уменьшила свою налогооблагаемую базу (доход) на 250 тысяч. И налог она будет платить с оставшейся суммы – 200 000₽ (450 000 – 250 000).

Возьмем другой вариант. Иван А. продает авто за 200 000₽. Используя вычет, он вовсе уменьшает свою налогооблагаемую базу до 0, и никакого налога к уплате не будет. Но подать декларацию и отчитаться Иван А. все равно обязан.

Уменьшение дохода на расходы

Этот вариант подойдет тем, у кого сохранились документы, подтверждающие покупку этого авто (расходы). Вы можете уменьшить доход от продажи автомобиля на ранее произведенные расходы, и налог будет насчитываться на разницу в сумме, если таковая будет.

Пример. Татьяна И. купила автомобиль за 750 000₽. Спустя полтора года решила его продать за 600 000₽. Ранее произведенные расходы были больше дохода, поэтому Татьяна И. уменьшает свою налогооблагаемую базу до 0 и освобождается от уплаты налога. Но подавать декларацию ей все равно придется.

Если автомобиль ранее был подарен, а не куплен?

Тут нужно копнуть поглубже. Если вам подарили авто близкие родственники или члены семьи, то, получая авто, вы не платите никаких налогов. А вот если вам подарили авто друзья или кавалер, или просто посторонний человек, не являющийся членом семьи или близким родственником, то, получая автомобиль, вы обязаны заплатить налог на дарение. Он рассчитывается из рыночной стоимости авто.

Почему это важно?

Потому что при продаже подаренного автомобиля вам это пригодится.

Если вам подарили авто, и даритель является вашим близким родственником или членом семьи, то по закону для уменьшения дохода на расходы, вы имеете право использовать документы, подтверждающие траты дарителя.

Пример. Анне С. отец подарил автомобиль за 1 миллион рублей. Через год Анна решила его продать за 900 000₽. Она может использовать документы, подтверждающие покупку авто ее отцом, и уменьшить доход на расходы, и налог платить ей не придется.

А в случае получения автомобиля в дар не от родственника, если вы платили налог на дарение, то на ту сумму, с которой НДФЛ был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.

Как и когда нужно оплатить налог с продажи

Транспортный налог рассчитывает ФНС, а вот этот налог нужно будет считать и оплачивать самостоятельно. Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить 13% необходимо до 15 июля года, следующего за годом продажи.

То есть если продажа авто была в 2020 году, то подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021. А оплатить налог до 15 июля 2021 года.

Также не забывайте, что налоговый вычет при продаже авто можно использовать неограниченное количество раз, но не превышая суммы 250 тысяч рублей в один календарный год. Учитывайте это, если продаете несколько машин в один налоговый период (календарный год).

И обязательно сохраняйте все документы, вам они обязательно пригодятся!

Источник

Тонкости налогового вычета на продажу авто

Срок владения авто два с половиной года. Продав его, имею ли я право получить налоговый вычет на продажу авто, если получаю на работе налоговый вычет на детей?

Доход, полученный от продажи автомобиля, бывшего в собственности менее трех лет, облагается НДФЛ по ставке 13%. Налоговые льготы по таким автомобилям введены п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ, они предусмотрены в следующих формах:

— уменьшение налогооблагаемого дохода, полученного от продажи транспортного средства, на сумму вычета в пределах законодательного лимита 250 тыс. руб;

— уменьшение дохода, формирующего налоговую базу по НДФЛ, на величину затрат, которые физическое лицо понесло при приобретении в собственность продаваемого автомобиля. Все расходы должны быть подтверждены документально.

К одному автомобилю можно применить только один вид вычета: 250 тыс. руб. или вычет в сумме расходов на его приобретение. Имущественный вычет при продаже автомобиля в фиксированной сумме (250 тыс. руб.) может быть разделен на части для применения в отношении нескольких транспортных средств, но в совокупности в одном календарном году он не может превышать сумму 250 тыс. рублей по всему проданному имуществу (исключая жилую недвижимость).

Получение налогового вычета на детей не создает вам налоговых препятствий для получения имущественного вычета при продаже автомобиля.

Источник