Налог на авто сахалинская область для пенсионеров
Налоговые ставки и льготы
Закон Сахалинской области «О транспортном налоге» (в редакции от 24.05.2021 № 34-ЗО)
Налоговые ставки
Мотоциклы и мотороллеры
Мотоциклы и мотороллеры
Мотоциклы и мотороллеры
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, включая тракторы и краны общего назначения
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
Яхты и другие парусно-моторные суда
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости, в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
Яхты и другие парусно-моторные суда
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
Налоговые льготы
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, лица, награжденные орденом Славы трех степеней
подпункт 1 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Общественные объединения (организации) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, лиц, награжденных орденом Славы трех степеней
подпункт 1 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»
подпункт 2 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства
подпункт 3 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Общественные организации инвалидов
подпункт 4 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей), совместно проживающий с ребенком-инвалидом (детьми-инвалидами)
подпункт 6 пункта 3, пункт 4 статьи 6
подпункт 7 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, а также бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны
подпункт 8 пункта 3, пункт 4 статьи 6
подпункт 11 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Сельскохозяйственные товаропроизводители, занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции при осуществлении видов экономической деятельности: растениеводство и животноводство
подпункт 13 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Налогоплательщики в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива (за исключением транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива, в отношении которых налогоплательщики воспользовались льготой в соответствии с пунктом 3 статьи 6 Закона Сахалинской области «О транспортном налоге») в виде установления налоговой ставки в размере 50% от установленной ставки транспортного налога (с каждой лошадиной силы) для данной категории транспортных средств
Налогоплательщики в отношении транспортных средств, оборудованных электрическими и (или) гибридными двигателями, в виде установления налоговой ставки в размере 50% от установленной ставки транспортного налога для данной категории транспортных средств
Налоговые ставки и льготы
Закон Сахалинской области «О транспортном налоге» (в редакции от 24.05.2021 № 34-ЗО)
Налоговые ставки
Мотоциклы и мотороллеры
Мотоциклы и мотороллеры
Мотоциклы и мотороллеры
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, включая тракторы и краны общего назначения
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства
Яхты и другие парусно-моторные суда
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости, в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
Яхты и другие парусно-моторные суда
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
Налоговые льготы
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, лица, награжденные орденом Славы трех степеней
подпункт 1 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Общественные объединения (организации) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, лиц, награжденных орденом Славы трех степеней
подпункт 1 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Физические лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС»
подпункт 2 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства
подпункт 3 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Общественные организации инвалидов
подпункт 4 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Один из родителей (усыновителей, опекунов, попечителей), совместно проживающий с ребенком-инвалидом (детьми-инвалидами)
подпункт 6 пункта 3, пункт 4 статьи 6
подпункт 7 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, а также бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период второй мировой войны
подпункт 8 пункта 3, пункт 4 статьи 6
подпункт 11 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Сельскохозяйственные товаропроизводители, занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции при осуществлении видов экономической деятельности: растениеводство и животноводство
подпункт 13 пункта 3, пункт 4 статьи 6
Налогоплательщики в отношении транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива (за исключением транспортных средств, использующих природный газ в качестве моторного топлива, в отношении которых налогоплательщики воспользовались льготой в соответствии с пунктом 3 статьи 6 Закона Сахалинской области «О транспортном налоге») в виде установления налоговой ставки в размере 50% от установленной ставки транспортного налога (с каждой лошадиной силы) для данной категории транспортных средств
Налогоплательщики в отношении транспортных средств, оборудованных электрическими и (или) гибридными двигателями, в виде установления налоговой ставки в размере 50% от установленной ставки транспортного налога для данной категории транспортных средств
Транспортный налог в Сахалинской области
Калькулятор транспортного налога
Ставки транспортного налога в Сахалинской области
| Наименование объекта налогообложения | Ставка (руб.) на 2020 год |
|---|---|
| Автомобили легковые | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 7 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 15 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 25 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 52 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 105 |
| Мотоциклы и мотороллеры | |
| до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 3,5 |
| свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 7 |
| свыше 35 л.с. (25,74 кВт) | 17,5 |
| Автобусы | |
| до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 100 |
| Грузовые автомобили | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
| свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 40 |
| свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 50 |
| свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 65 |
| свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 85 |
| Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу | 25 |
| Снегоходы, мотосани | |
| до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 25 |
| свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 50 |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 50 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 100 |
| Яхты и другие парусно-моторные суда | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 100 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 200 |
| Гидроциклы | |
| до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 125 |
| свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 250 |
| Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 100 |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 125 |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 100 |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 1000 |
Примечание к таблице: приведены значения в Сахалинской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Южно-Сахалинск, Корсаков, Холмск, Оха, Поронайск, Долинск и других населенных пунктах Сахалинской области.
Несмотря на то, что Сахалинская область расположена полностью на островах, в регионе менее 3% водных ТС от общего количества объектов налогообложения. За них и за иную технику, зарегистрированную должным образом, жители субъекта РФ платят налог в соответствии с нормами закона № 377 от 29.11.2002 г.
Начисление и сроки уплаты налога для организаций
Как и в большинстве регионов России, в Сахалинской области ЮЛ обязаны вносить авансовые платежи для выплаты транспортного налога. Эти суммы, равные четверти от общего расчетного значения за год, должны быть оплачены по итогам 1 — 3 кварталов. На перечисление средств дается ровно один месяц. Итоговую сумму с учетом всех переплат нужно внести не позднее 1 марта.
При расчете юридическим лицам необходимо учитывать период владения каждым ТС, а также повышающие коэффициенты и предоставленные областным законом льготы.
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:
Правила и сроки оплаты налога для физических лиц
Жители области оплачивают налог в соответствии с порядком, определенным НК РФ. Таким образом, им необходимо дождаться уведомления от налогового органа, которое поступит по адресу проживания. В документе отображаются по каждому ТС следующие сведения:
После проверки сведений, если они соответствуют действительности, оплату нужно произвести в полном объеме не позднее 1 декабря.
Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:
Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1. НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Льготы для юридических лиц
В отношении организаций полное освобождение от необходимости оплаты налога предусмотрено для общественных организаций инвалидов, ветеранов. Такая же поблажка предоставлена производителям с/х продукции.
Льготы для физических лиц
В рамках социальной поддержки граждан, законодатели региона предусмотрели возможность предоставления льгот следующим жителям области:
Официальный сайт Министерства финансов Сахалинской области
Государственный долг
Одной из задач министерства является разработка и реализация политики в области управления государственным долгом Сахалинской области.
Бюджетная система
Одной из задач министерства является совершенствование бюджетной системы Сахалинской области.
Бюджет
Одной из задач министерства является разработка и реализация единой финансовой и бюджетной политики в Сахалинской области.
Налоговые отношения
Министерство имеет право вносить предложения в Правительство Сахалинской области о совершенствовании налоговой политики Сахалинской области.
Имущественные налоги граждан: вопросы и ответы (транспортный налог)
1. Транспортный налог
Кто является плательщиком транспортного налога?
В соответствии со ст. 357 Налогового кодекса РФ налогоплательщиками транспортного налога являются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, т.е. собственники транспорта.
Какие транспортные средства облагаются транспортным налогом?
Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (п. 1 ст. 358 Налогового кодекса РФ).
Как считается транспортный налог?
Налоговым кодексом РФ в качестве налоговой базы для транспортных средств, имеющих двигатели, установлена мощность двигателя в лошадиных силах (далее – л.с.).
Сумма налога рассчитывается путем умножения мощности двигателя транспортного средства на налоговую ставку, установленную региональным Законом.
Кто устанавливает налоговые ставки?
Ставки транспортного налога устанавливаются законами субъектов РФ в пределах, предусмотренных Налоговым кодексом РФ. В Сахалинской области ставки налога установлены статьей 5 Закона области от 29.11.2002 № 377 «О транспортном налоге» (далее – Закон № 377).
Правда ли что на Сахалине установлены самые высокие и максимальные ставки налога?
Максимальные ставки транспортного налога для легковых автомобилей мощностью свыше 200 л.с. установлены не только в Сахалинской области, но и в Амурской, Белгородской, Самарской областях, Краснодарском крае и ряде других субъектов РФ.
Для сравнения приведем ставки налога в отдельных субъектах Дальневосточного федерального округа:
Указанные ставки действуют в нашей области с 2005 года. В ряде регионов ставки налога пересматриваются в сторону увеличения (в Камчатском крае с 2014 по 2016 годы предусмотрено ежегодное повышение ставок, с 2015 года увеличены ставки в Приморье).
На основании какого документа физические лица уплачивают транспортный налог?
Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого в их адрес. Исчисление налога производится налоговыми органами Сахалинской области, при этом централизованную печать и массовую рассылку документов в 2014 году осуществлял Филиал ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России в Кемеровской области, поэтому на конвертах с налоговыми уведомлениями в качестве отправителя указывалась эта организация.
Нужно ли уплачивать транспортный налог в случае неполучения уведомления?
Да. Если Вы являетесь собственником транспортного средства, то налог нужно уплачивать обязательно. Такая обязанность возникает у граждан в силу статьи 57 Конституции РФ.
Если в срок до 1 сентября гражданин не получил уведомление, то ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.
Кроме того, налогоплательщикам-физическим лицам можно не дожидаться пока придет налоговое уведомление, а распечатать его и даже уплатить налог с использованием электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», размещенного на сайте ФНС России (https://lk2.service.nalog.ru/lk)
Обращаем внимание, что в соответствии с изменениями Налогового кодекса с 1 января 2015 года физические лица обязаны сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов налогообложения, в т.ч. транспортных средствах, в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов за период владения ими. Это предусмотрено статьей 23 Налогового кодекса РФ.
Предусмотрены ли льготы по уплате налога?
В Сахалинской области льготы установлены статьей 6 Закона № 377 в виде полного освобождения отдельных категорий налогоплательщиков от уплаты налога. Кроме того, предусмотрено снижение в 2 раза налога для транспортных средств, работающих на газомоторном топливе.
До 1 января 2015 года каждому налогоплательщику-физическому лицу на один легковой автомобиль мощностью до 200 л.с. предоставлялась льгота в виде специальной ставки, понижающей сумму транспортного налога. С 1 января 2015 года спецставки отменены при одновременном снижении ставок налога.
Подробнее о спецставках читайте здесь. (20 КБ)
Кто освобождается от уплаты налога?
В Сахалинской области от уплаты транспортного налога освобождаются граждане, если они являются:
— Героями Советского Союза, Героями Российской Федерации, лицами, награжденными орденом Славы трех степеней;
— лицами, подвергшимися воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы;
— инвалидами I и II групп, инвалидам с детства;
— ветеранами Великой Отечественной войны, ветеранами боевых действий, а также бывшими несовершеннолетними узниками фашистских концлагерей;
— членами многодетных семей, состоящих на учете в органах социальной защиты как «малоимущие».
До 1 января 2014 года от уплаты налога также освобождались ветераны труда.
Почему отменена льгота для ветеранов труда?
Звание «Ветеран труда» гражданин может получить до достижения пенсионного возраста. В Сахалинской области зафиксированы случаи, когда граждане, имеющие государственные или ведомственные награды, уже в возрасте 33 лет обращались за присвоением им звания «Ветеран труда» и имели право не платить налог. При этом они продолжали трудовую деятельность, получали заработную плату и по этой причине не относились к категории социально незащищенных граждан.
По этим причинам предоставление льготы для ветеранов труда признано неэффективным.
Ветераны труда, достигшие пенсионного возраста (в Сахалинской области это женщины – 50 лет, мужчины – 55 лет), могут воспользоваться льготой как пенсионеры.
Правомерен ли отказ налогового органа в предоставлении льготы военному пенсионеру?
В соответствии с пенсионным законодательством военнослужащим назначается пенсия за выслугу лет. Законом № 377 льгота для пенсионеров в Сахалинской области установлена с 2005 года только для лиц, получающих страховые (до 1 января 2015 года – трудовые) пенсии по старости. Гражданам, получающим пенсии по другим основаниям (в том числе по выслуге лет) льгота не предусмотрена, поэтому отказ налогового органа правомерен.
Однако законодательством также предусмотрено, что при достижении пенсионного возраста по старости и при наличии страхового стажа не менее 5 лет «военные пенсионеры» вправе обратиться за назначением страховой пенсии по старости, которая будет выплачиваться им наряду с выплатой пенсии за выслугу лет, и даст право на получение льготы по транспортному налогу.
Это означает, что если гражданин до начала военной службы или после ее окончания осуществлял трудовую деятельность более пяти лет в организациях, не относящихся к военной службе, то ему может быть назначена страховая пенсия по старости, которая дает право на получение льготы по транспортному налогу. Для этого нужно обратиться в отделение Пенсионного фонда РФ по Сахалинской области за назначением страховой пенсии и затем в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы как пенсионеру по старости.
Куда обратиться и как получить льготу по транспортному налогу?
Для получения льготы необходимо:
Важно: при наличии нескольких оснований для получения льгот льгота предоставляется по одному из оснований по выбору гражданина.
Как предоставляется льгота, если гражданин имеет несколько транспортных средств?
Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика.
Нужно ли уплачивать налог за транспортное средство, которое фактически не используется, либо используется не круглый год?
В соответствии с Налоговым кодексом РФ обязанность по уплате налога зависит от регистрации транспортного средства в регистрирующих органах, исчисление налога прекращается в случае снятия с учета транспортного средства. Таким образом, если автомобиль или другое транспортное средство зарегистрировано на гражданина, но не используется им по разным причинам, налог все равно придется платить, пока транспорт не снят с учета в органах ГИБДД (Гостехнадзора).
Например, если гражданин владеет старым транспортным средством и не ездит на нем и оно стоит в гараже, можно рассмотреть вопрос о снятии автомобиля с учета в ГИБДД. Налог в этом случае начисляться не будет.
Кто платит за автомобиль, проданный по доверенности?
Плательщиком является физическое лицо, на которое зарегистрирован автомобиль в органах ГИБДД, т.е. собственник транспорта.
Надо ли платить налог в случае кражи автомобиля?
Согласно Налоговому кодексу РФ не являются объектом налогообложения транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документами, выдаваемыми органами МВД РФ. Для освобождения от уплаты транспортного налога владельцу необходимо представить в налоговый орган подлинник документа, подтверждающего факт кражи автомобиля.
Как узнать о задолженности по транспортному налогу?
Узнать информацию о своей задолженности можно обратившись в налоговый орган непосредственно, либо на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (https://lk2.service.nalog.ru/lk). Доступ к сервису (логин и пароль) можно получить в налоговом органе.
Куда идет транспортный налог?
Транспортный налог в полном объеме поступает в местный бюджет и является источником формирования муниципальных дорожных фондов. За счет транспортного налога содержатся, ремонтируются и строятся автомобильные дороги. Следует отметить, что кроме транспортного налога на эти цели направляются и другие доходы бюджета. Так, в 2014 году в Сахалинской области поступило 651 млн. рублей транспортного налога (с учетом налога от организаций), а на дороги потрачено из местных бюджетов 5,7 млрд. рублей, и 8,6 млрд. рублей из областного бюджета.
Официальный сайт Министерства финансов Сахалинской области
Государственный долг
Одной из задач министерства является разработка и реализация политики в области управления государственным долгом Сахалинской области.
Бюджетная система
Одной из задач министерства является совершенствование бюджетной системы Сахалинской области.
Бюджет
Одной из задач министерства является разработка и реализация единой финансовой и бюджетной политики в Сахалинской области.
Налоговые отношения
Министерство имеет право вносить предложения в Правительство Сахалинской области о совершенствовании налоговой политики Сахалинской области.
Имущественные налоги граждан: вопросы и ответы (транспортный налог)
1. Транспортный налог
Кто является плательщиком транспортного налога?
В соответствии со ст. 357 Налогового кодекса РФ налогоплательщиками транспортного налога являются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, т.е. собственники транспорта.
Какие транспортные средства облагаются транспортным налогом?
Объектом налогообложения признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства (п. 1 ст. 358 Налогового кодекса РФ).
Как считается транспортный налог?
Налоговым кодексом РФ в качестве налоговой базы для транспортных средств, имеющих двигатели, установлена мощность двигателя в лошадиных силах (далее – л.с.).
Сумма налога рассчитывается путем умножения мощности двигателя транспортного средства на налоговую ставку, установленную региональным Законом.
Кто устанавливает налоговые ставки?
Ставки транспортного налога устанавливаются законами субъектов РФ в пределах, предусмотренных Налоговым кодексом РФ. В Сахалинской области ставки налога установлены статьей 5 Закона области от 29.11.2002 № 377 «О транспортном налоге» (далее – Закон № 377).
Правда ли что на Сахалине установлены самые высокие и максимальные ставки налога?
Максимальные ставки транспортного налога для легковых автомобилей мощностью свыше 200 л.с. установлены не только в Сахалинской области, но и в Амурской, Белгородской, Самарской областях, Краснодарском крае и ряде других субъектов РФ.
Для сравнения приведем ставки налога в отдельных субъектах Дальневосточного федерального округа:
Указанные ставки действуют в нашей области с 2005 года. В ряде регионов ставки налога пересматриваются в сторону увеличения (в Камчатском крае с 2014 по 2016 годы предусмотрено ежегодное повышение ставок, с 2015 года увеличены ставки в Приморье).
На основании какого документа физические лица уплачивают транспортный налог?
Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого в их адрес. Исчисление налога производится налоговыми органами Сахалинской области, при этом централизованную печать и массовую рассылку документов в 2014 году осуществлял Филиал ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России в Кемеровской области, поэтому на конвертах с налоговыми уведомлениями в качестве отправителя указывалась эта организация.
Нужно ли уплачивать транспортный налог в случае неполучения уведомления?
Да. Если Вы являетесь собственником транспортного средства, то налог нужно уплачивать обязательно. Такая обязанность возникает у граждан в силу статьи 57 Конституции РФ.
Если в срок до 1 сентября гражданин не получил уведомление, то ему необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.
Кроме того, налогоплательщикам-физическим лицам можно не дожидаться пока придет налоговое уведомление, а распечатать его и даже уплатить налог с использованием электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», размещенного на сайте ФНС России (https://lk2.service.nalog.ru/lk)
Обращаем внимание, что в соответствии с изменениями Налогового кодекса с 1 января 2015 года физические лица обязаны сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов налогообложения, в т.ч. транспортных средствах, в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов за период владения ими. Это предусмотрено статьей 23 Налогового кодекса РФ.
Предусмотрены ли льготы по уплате налога?
В Сахалинской области льготы установлены статьей 6 Закона № 377 в виде полного освобождения отдельных категорий налогоплательщиков от уплаты налога. Кроме того, предусмотрено снижение в 2 раза налога для транспортных средств, работающих на газомоторном топливе.
До 1 января 2015 года каждому налогоплательщику-физическому лицу на один легковой автомобиль мощностью до 200 л.с. предоставлялась льгота в виде специальной ставки, понижающей сумму транспортного налога. С 1 января 2015 года спецставки отменены при одновременном снижении ставок налога.
Подробнее о спецставках читайте здесь. (20 КБ)
Кто освобождается от уплаты налога?
В Сахалинской области от уплаты транспортного налога освобождаются граждане, если они являются:
— Героями Советского Союза, Героями Российской Федерации, лицами, награжденными орденом Славы трех степеней;
— лицами, подвергшимися воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы;
— инвалидами I и II групп, инвалидам с детства;
— ветеранами Великой Отечественной войны, ветеранами боевых действий, а также бывшими несовершеннолетними узниками фашистских концлагерей;
— членами многодетных семей, состоящих на учете в органах социальной защиты как «малоимущие».
До 1 января 2014 года от уплаты налога также освобождались ветераны труда.
Почему отменена льгота для ветеранов труда?
Звание «Ветеран труда» гражданин может получить до достижения пенсионного возраста. В Сахалинской области зафиксированы случаи, когда граждане, имеющие государственные или ведомственные награды, уже в возрасте 33 лет обращались за присвоением им звания «Ветеран труда» и имели право не платить налог. При этом они продолжали трудовую деятельность, получали заработную плату и по этой причине не относились к категории социально незащищенных граждан.
По этим причинам предоставление льготы для ветеранов труда признано неэффективным.
Ветераны труда, достигшие пенсионного возраста (в Сахалинской области это женщины – 50 лет, мужчины – 55 лет), могут воспользоваться льготой как пенсионеры.
Правомерен ли отказ налогового органа в предоставлении льготы военному пенсионеру?
В соответствии с пенсионным законодательством военнослужащим назначается пенсия за выслугу лет. Законом № 377 льгота для пенсионеров в Сахалинской области установлена с 2005 года только для лиц, получающих страховые (до 1 января 2015 года – трудовые) пенсии по старости. Гражданам, получающим пенсии по другим основаниям (в том числе по выслуге лет) льгота не предусмотрена, поэтому отказ налогового органа правомерен.
Однако законодательством также предусмотрено, что при достижении пенсионного возраста по старости и при наличии страхового стажа не менее 5 лет «военные пенсионеры» вправе обратиться за назначением страховой пенсии по старости, которая будет выплачиваться им наряду с выплатой пенсии за выслугу лет, и даст право на получение льготы по транспортному налогу.
Это означает, что если гражданин до начала военной службы или после ее окончания осуществлял трудовую деятельность более пяти лет в организациях, не относящихся к военной службе, то ему может быть назначена страховая пенсия по старости, которая дает право на получение льготы по транспортному налогу. Для этого нужно обратиться в отделение Пенсионного фонда РФ по Сахалинской области за назначением страховой пенсии и затем в налоговый орган с заявлением о предоставлении льготы как пенсионеру по старости.
Куда обратиться и как получить льготу по транспортному налогу?
Для получения льготы необходимо:
Важно: при наличии нескольких оснований для получения льгот льгота предоставляется по одному из оснований по выбору гражданина.
Как предоставляется льгота, если гражданин имеет несколько транспортных средств?
Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика.
Нужно ли уплачивать налог за транспортное средство, которое фактически не используется, либо используется не круглый год?
В соответствии с Налоговым кодексом РФ обязанность по уплате налога зависит от регистрации транспортного средства в регистрирующих органах, исчисление налога прекращается в случае снятия с учета транспортного средства. Таким образом, если автомобиль или другое транспортное средство зарегистрировано на гражданина, но не используется им по разным причинам, налог все равно придется платить, пока транспорт не снят с учета в органах ГИБДД (Гостехнадзора).
Например, если гражданин владеет старым транспортным средством и не ездит на нем и оно стоит в гараже, можно рассмотреть вопрос о снятии автомобиля с учета в ГИБДД. Налог в этом случае начисляться не будет.
Кто платит за автомобиль, проданный по доверенности?
Плательщиком является физическое лицо, на которое зарегистрирован автомобиль в органах ГИБДД, т.е. собственник транспорта.
Надо ли платить налог в случае кражи автомобиля?
Согласно Налоговому кодексу РФ не являются объектом налогообложения транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документами, выдаваемыми органами МВД РФ. Для освобождения от уплаты транспортного налога владельцу необходимо представить в налоговый орган подлинник документа, подтверждающего факт кражи автомобиля.
Как узнать о задолженности по транспортному налогу?
Узнать информацию о своей задолженности можно обратившись в налоговый орган непосредственно, либо на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (https://lk2.service.nalog.ru/lk). Доступ к сервису (логин и пароль) можно получить в налоговом органе.
Куда идет транспортный налог?
Транспортный налог в полном объеме поступает в местный бюджет и является источником формирования муниципальных дорожных фондов. За счет транспортного налога содержатся, ремонтируются и строятся автомобильные дороги. Следует отметить, что кроме транспортного налога на эти цели направляются и другие доходы бюджета. Так, в 2014 году в Сахалинской области поступило 651 млн. рублей транспортного налога (с учетом налога от организаций), а на дороги потрачено из местных бюджетов 5,7 млрд. рублей, и 8,6 млрд. рублей из областного бюджета.