Налог на авто великобритания

Как определяют транспортный налог за рубежом

Автомобилистам всего мира приходится платить за загрязнение воздуха, использование дорог и вообще саму возможность ездить на машине. Системы налогообложения везде отличаются, но расчеты тарифов в большинстве стран стараются сделать как можно более справедливыми и гибкими. В России, напротив, транспортный налог определяется по одному и не самому логичному параметру – мощности двигателя.

НИ ВОЗРАСТ, ни чистота выхлопа, ни другие параметры автомобиля у нас в стране не учитывают. И абсолютно неважно, что за машина у налогоплательщика – бензиновый спорткар или электромобиль, который вообще не загрязняет воздух. Платить все равно придется только за мощность. Поэтому владелец старой, давным-давно не отвечающей никаким нормам развалюхи ежегодно перечисляет государству меньше, чем обладатель мощного современного автомобиля, но соответствующего нормам “Евро-6”. Разговоры о введении экологического налога ведутся уже который год, но пока так и остаются разговорами.

В ЕВРОПЕЙСКИХ странах при расчете налоговой ставки тоже учитывается мощность. Но это не самый важный критерий. Наибольшее влияние имеют параметры выбросов CO2, так как именно от этого показателя во многом зависит размер вреда от автомобиля. Неудивительно, что больше всего вопросами экологии и потребления топлива озаботились именно в Европе. Автомобилей много, плотность населения высокая, собственных природных ресурсов немного. Все это наложило отпечаток на налоговую систему.
Чистота выхлопа так или иначе влияет на размер налога во всем Старом Свете. Во Франции уже почти 20 лет используется одна формула расчета. Меняются только коэффициенты. Владельцы автомобилей с мощностью примерно 100 л.с. и выбросами углекислого газа в объеме 140 граммов на км отчисляют в бюджет около 700 евро. А за 200-сильную модель с выхлопом 150 граммов придется выложить уже 1.600 евро. Но это единовременная выплата при покупке машины. Причем если выбросы составляют меньше 130 граммов, то налог определяется исходя только из мощности. Обладателей слишком вредных для воздуха машин власти наказывают ежегодными сборами. За автомобили с выхлопом 350 граммов и больше надо платить по 160 евро в год. Но есть и поощрения за заботу о природе. Государство само платит автовладельцам разовые бонусы при покупке экологичных машин. Например, если француз решит приобрести электромобиль, власти выдадут ему 6.300 евро. За машину с выбросами ниже 91 грамма CO2 государство может выдать субсидию до 3.300 евро в зависимости от конкретных данных.
В Германии до недавнего времени в разных регионах страны транспортный налог вычислялся по-своему, но со временем власти пришли к единой формуле, в которой общая сумма платежа прямо пропорционально зависит от объема двигателя и выбросов углекислого газа. За каждые 100 куб. см бензинового мотора владелец платит по два евро, дизельного – по девять. В свою очередь, каждые 10 граммов выбросов стоят по 20 евро. Таким образом, за двухлитровую машину с выхлопом 150 граммов на км житель Германии выкладывает примерно 500 евро в год. Правда, это касается новых автомобилей. Чем машина старше, тем выше ставка.
В Великобритании нет общей четкой формулы. Агентство DVLA, которое занимается регистрацией автомобилей, определяет размер налога на конкретную модель, исходя из объема и типа двигателя, чистоты выхлопа, а также возраста. Для примера: владелец трехлитрового автомобиля с объемом выбросов CO2 150 граммов обязан заплатить 480 фунтов в год. Обладатели электрокаров и гибридов освобождены от налогового бремени. Ежегодно автовладелец получает письмо с указанием размера налога. До октября прошлого года подтверждением оплаты служил специальный бумажный диск, который необходимо было прикрепить на лобовое стекло. Но эту обязанность власти отменили. Всю налоговую информацию теперь можно получить онлайн. Автовладелец вправе вносить платежи по месяцам.
Все перечисленные цифры покажутся просто смешными, если взглянуть на тарифы в Дании. Именно здесь самый высокий транспортный налог в Европе. В зависимости от типа двигателя сумма отчислений при покупке может составлять до 175% от цены для особенно “грязных” автомобилей. Как результат, по данным европейской общественной организации “Transport & Environment”, средний объем выбросов одной машины в Дании составляет 112,7 грамма. Самый низкий показатель на всем континенте. Значит, налоговая система, поощряющая покупку экологически чистых автомобилей, действительно работает.
Голландия, где также уровень загрязнения природы от автомобилей крайне низок, пошла еще дальше. Три года назад власти в порядке эксперимента предложили местным жителям пока добровольно перейти на налог на километраж. В автомобили устанавливают датчик GPS, по которому отслеживается пробег и впоследствии начисляется налог. При расчете учитывают даже то, по какой местности ездил автовладелец. Прокатился в магазин? Заплати три евроцента за километр. Чиновники уверяют в безопасности системы. Доступ к навигационным данным не имеет даже полиция. Если эксперимент признают удачным, вся страна перейдет на новую схему исчисления транспортного налога.

СОВСЕМ другую, но также по-своему справедливую систему используют в США. При покупке машины надо заплатить разовый налог, который варьируется от одного до семи процентов в разных штатах. За регистрацию новой машины придется отдать от 50 до 500 долларов. Сумма также зависит от региона, параметров и габаритов автомобиля. Как такового транспортного налога вовсе не существует – его сумма заложена в стоимость топлива. Чем больше автомобилист проедет, тем больше перечислит в бюджет. Размер налоговой добавки к цене горючего существенно разнится от штата к штату. Общей для всех является только сумма в 2,5 цента (с каждого галлона). Эти деньги уходят в Национальный фонд дорожного строительства. Остальная часть топливного налога устанавливается местными властями. Разброс довольно велик – от 18,4 цента на Аляске до 59,7 цента в Нью-Йорке за галлон. Каждый штат тратит полученные средства на ремонт и строительство местных трасс.
Хотя подобная система действует в Америке уже почти век, и здесь чиновники периодически экспериментируют. Например, в штате Орегон ни при покупке, ни при регистрации ничего платить не надо, зато с октября 2013 года власти ввели налог на пробег наподобие голландского. Водители платят 1,2 цента за милю. Обмануть государство не получится, ведь скручивание пробега в США – уголовное преступление.
В Китае еще недавно рассчитывали транспортный налог по мощности, как в России, но и в Поднебесной признали систему устаревшей. Власти пытаются стимулировать продажи малолитражек и автомобилей отечественного производства. Владельцу машины с литровым двигателем начислят в год всего 45 долларов. Но и самая высокая ставка несильно бьет по карману – 75 долларов. Более ощутимые траты автовладельцы несут непосредственно при покупке. За машину китайского производства придется отдать 10% от стоимости, а за иностранную модель – все 40. Но и это не все. Примерно пятую часть стоимости топлива также составляет налог. Поэтому обладатели мощных иномарок вынуждены платить гораздо больше остальных.
Также многоступенчатую схему сбора налогов с автомобилистов используют и в Японии, правда, с особенностями. Помимо разового платежа при покупке в размере 5% от цены местные жители вынуждены отдавать налог на массу машины после каждого техосмотра. Сумма варьируется от 50 до 500 долларов. Примечательно, что владельцы гибридов и электрокаров от налогов не освобождаются, хотя ставка у них немного меньше. Власти исходят из такой логики: чем тяжелее автомобиль, тем сильнее он портит асфальт. Поэтому водители больших внедорожников отчисляют из своего кармана в дорожные фонды больше денег.
Как мы видим, для каждой налоговой системы есть свои объяснения. В одной стране автомобилисты платят больше за вредные выбросы, в другой – за сами поездки, в третьей – за износ дорог… Может, российские чиновники все-таки учтут зарубежный многолетний опыт и наконец найдут более-менее справедливую формулу транспортного налога.

Источник

СОДЕРЖАНИЕ

История

Ранние годы

История автомобильного налогообложения была тесно связана со строительством дорог до 1937 года, с тех пор, когда автомобильное налогообложение рассматривалось как «общее налогообложение», когда дороги конкурировали за средства с другими ведомствами на равной основе.

Закон об автомобилях 1903 года ввел регистрационный сбор в размере 1 фунта стерлингов (108 фунтов стерлингов с 2021 года) за каждый автомобиль, который уже подлежал перевозке, если они не использовались исключительно для торговли. Плата за перевозку была уплачена за лицензию на перевозку, которая стоила 2 фунта стерлингов 2 шиллинга. (2,10 фунта стерлингов) для транспортных средств массой до 1 тонны и 4 фунта стерлингов 4 шилл. (4,20 фунта стерлингов) для автомобилей более 1 тонны.

Дорожный фонд был упразднен 1 апреля 1937 года в результате Закона о финансах 1936 года, и с тех пор налогообложение автотранспортных средств рассматривается как общее налогообложение.

В соответствии с Законом о магистральных дорогах 1936 года управление основными « магистральными дорогами » было передано Министерству транспорта.

С 1937 года налогообложение автомобильного транспорта рассматривается как «общее налогообложение», теряющее прямую связь с финансированием дорог и автомобильной инфраструктуры.

В отчете Смида 1962 г. предлагалось, что «участники дорожного движения должны оплачивать расходы, которые он возлагает на других», включая дорожные расходы (строительство, техническое обслуживание, освещение), заторы (задержка, которую автомобилист причиняет другим) и социальные издержки (риск, шум и т. Д.) пары).

В марте того же года автомобильные организации обратились к министру финансов с просьбой снизить «тревожно высокую стоимость автомобилей» за счет сокращения налогообложения автомобилей в будущем бюджете. В период с 1950 по 1961 год поступления от налога на автомобили выросли со 131 миллиона фунтов стерлингов (4,52 миллиарда фунтов стерлингов на 2021 год) до 730 миллионов фунтов стерлингов (16,4 миллиарда фунтов стерлингов на 2021 год). К 1966 году, когда налоговые поступления достигли 1 миллиарда фунтов стерлингов, Королевский автомобильный клуб призывал положить конец «разрушительной спирали налогообложения автомобилей», заявляя, что менее одной трети доходов было потрачено на улучшение дорог.

С 2002 года система подоходного налога использовала политические ориентиры для поощрения покупки служебных автомобилей с низким уровнем выбросов.

В марте 2005 года была введена дифференцированная система акцизных сборов на транспортные средства с налоговыми диапазонами, основанными на рейтингах выбросов CO2, в качестве стимула для покупки транспортных средств с более низким рейтингом выбросов.

Текущие налоги

Пошлина на углеводородное масло («топливная пошлина»)

Государственные доходы от пошлин на топливо составили 25,894 миллиарда фунтов стерлингов в 2009 году. Еще 3,884 миллиарда фунтов стерлингов были получены за счет налога на добавленную стоимость по этой пошлине.

Акцизный сбор на автотранспортные средства («автомобильный налог»)

Сбор за первую регистрацию автомобиля

Единовременный сбор, взимаемый Управлением по выдаче разрешений на водители и транспортные средства за обязательную регистрацию автотранспортного средства, которое будет использоваться или храниться на дорогах общего пользования.

Импорт автомобилей

Таможенные пошлины на некоторые импортные автомобили и их компоненты или запасные части серого цвета из-за пределов ЕС могут взиматься за дополнительную плату, которая затем облагается НДС.

Подоходный налог

Значительная часть новых автомобилей покупается в качестве служебных автомобилей, поэтому этот метод начисления платы не только направлен на то, чтобы побудить компании использовать «более чистые» автомобили, но и при продаже на рынке подержанных автомобилей эти автомобили будут фильтровать и повышать эффективность национального «флота».

Плата за использование дороги

Лондон

Дартфордский переход

В 2003 году долг за строительство в Дартфорд-Кроссинг был погашен, что должно было привести к отмене платы за проезд. Тем не менее, правительство решило продолжить взимать плату с большинства пользователей переходов, чтобы снизить уровень заторов. Как и в случае схем взимания платы за перегрузку, все вырученные средства должны использоваться для транспортных целей. За год эти деньги составили 60 миллионов фунтов стерлингов.

Платная дорога M6

Первая частная автострада Великобритании открылась в 2003 году. Платная автомагистраль M6 (первоначально Бирмингемская Северная дорога помощи) предназначена для разгрузки M6 через Бирмингем, который является одной из наиболее загруженных дорог в стране.

Прочие сборы за использование дороги

Плата за въезд в город Дарем был введен в 2002 году. Поступления от схемы за 2006–07 финансовый год составили 67 000 фунтов стерлингов.

Есть только две платные дороги, которые являются общественными дорогами (Rye Road между Hoddesdon и Roydon и College Road, Dulwich ) вместе с пятью частными платными дорогами.

Предлагаемые налоги и сборы

Дорожное ценообразование

Сбор за парковку на рабочем месте

В соответствии с Законом о транспорте 2000 года местные органы управления дорожным движением в Англии и Уэльсе за пределами Лондона могут ввести сбор за парковку на рабочем месте (WPL), чтобы помочь решить проблему заторов в городах.

В апреле 2012 года Ноттингем стал первым городом в Великобритании, который ввел WPL. Сбор взимает 350 фунтов стерлингов за каждое парковочное место, предоставляемое сотрудникам предприятий, имеющих более десяти таких парковочных мест. Совет использовал доход в размере около 10 миллионов фунтов стерлингов в год на развитие городской трамвайной системы. С момента введения сбора произошло сокращение трафика на 9% и увеличение использования общественного транспорта на 15%.

Будущее сокращение налоговых поступлений

Премия Вольфсона по экономике

Премия Wolfson Economics Prize 2017 была основана на вопросе «Как мы можем платить за более качественные, безопасные и надежные дороги таким образом, чтобы это было справедливым по отношению к участникам дорожного движения и благоприятным для экономики и окружающей среды?» Его выиграл венгр Гергей Раккуя с предложением, основанным на начислении платы за расстояние, чтобы заменить пошлину на топливо и акцизный сбор на транспортные средства.

Источник

От страховки до парковки. Сколько стоит содержание автомобиля в Лондоне? Цифры и факты

Выгодно ли иметь в Лондоне автомобиль — одна из частых тем для любителей поспорить. Однозначного ответа нет. Если вы живете в шестой зоне и у вас дети, которых нужно возить в школу, — автомобиль, конечно, нужен. Если вы офисный работник в Сити и живете один — большой вопрос. Мы решили разобраться и посчитали, сколько денег, в среднем, уходит на содержание машины. Включили сюда все: от замены прав до бензина и техосмотров.

Замена прав: от £144

Можно ли водить в Англии с правами другого государства? Да, можно. Те, кто получал права в Европе, могут ездить по ним без каких-либо ограничений. Для остальных, в том числе граждан России, Белоруссии и Украины, действует следующая схема: с момента получения карты резидента можно пользоваться своими национальными правами в течение 12 месяцев, затем нужно получать британские права – на обычных условиях, сдав теорию и вождение. К сожалению, упрощенной схемы замены неевропейских прав на британские нет.

Чтобы получить права, необходимо оплатить несколько пошлин в DVLA (аналог русского ГИБДД): £34 за временные права, £23 за сдачу теории и £62 за каждую попытку сдачи вождения (£75, если вы можете приезжать на экзамен только в выходные). Это уже как минимум £119 – при условии, что удастся сдать на права с первого раза.

Ввиду очевидных различий между право- и левосторонним движением, даже опытным водителям имеет смысл взять одно-два занятия с инструктором перед экзаменом. Средняя цена занятия – £25. Водителям без опыта вождения, скорее всего, придется записаться в автошколу или к частному инструктор. Цены за обучение начинаются от £1,000.

Покупка авто: от £500 за очень старый, от £10,000 за подержанный автомобиль, £19,600 — £32,000 за новый Ford Focus

Сдав на права, можно начать подыскивать себе транспортное средство. Перспективы кажутся очень радужными. В Британии действительно можно приобрести машину за относительно небольшие деньги. Самыми популярными автомобилями в Великобритании в 2017 году стали Audi A3, Mercedes класса А и С, Vauxhall Corsa, Kia Sportage, Volkswagen Golf и Polo, Nissan Qashqai, Ford Fiesta и Ford Focus. Последний стал лидером по продажам в июле, поэтому именно его мы возьмем в качестве примера.

Цены на доступную семейную модель — новый пятидверный Focus (Hatchback) — разнятся от £19,600 до £32,000 в зависимости от комплектации. На сайтах Gumtree, autotrader.co.uk и motors.co.uk можно найти подержанный форд с маркировкой «почти новый» от £10,000. Там же есть варианты за 500-600 фунтов, которые прослужат вам максимум год-два. В этот момент важно определиться, нужен ли более экологичный вариант EcoBoost для города или более мощный дизельный двигатель – для поездок по трассам на дальние расстояния. От этого будет зависеть эффективность потребления топлива и, соответственно, расходы.

Страховка: от £1000-1,500 в год для вновь прибывших в страну

В стоимость автомобиля сразу нужно закладывать расходы на страховку, так как без нее ездить незаконно. Здесь нас ждет не самый приятный сюрприз. Страховки в Британии недешевые. Согласно отчету, опубликованному компанией Confused.com, во втором полугодии 2017 года средний житель Британии платил за годовую страховку £847. Цена рассчитывается индивидуально в зависимости от того, как специалисты оценят вероятность вашего попадания в аварию или того, что ваш автомобиль украдут.

Соответственно, на цену страховки влияет стоимость автомобиля (чем дороже и мощнее машина, тем дороже страховка), водительский стаж владельца (более опытный водитель платит меньше), а также другие факторы, включающие место жительства и даже пол. Так, водители в возрасте от 17 до 27 лет в среднем платят более £1000 в год, а мужчины, как правило, платят больше, чем женщины, поскольку статистика попадания в аварии у них тоже выше.

Лайфхак: несколько укрепить свой рейтинг в глазах страховых компаний и получить скидку можно пройдя специальный курс для опытных водителей Pass Plus.

Бензин: от £948 до £2,000 в год

Расход топлива – очень непостоянный коэффициент, который зависит не только от технических характеристик автомобиля, но и от вашего образа жизни и стиля вождения. В городе обычно расход больше, чем на трассе. По статистике, в 2015 году британцы в среднем проезжали 7 900 миль (почти 13 000 км) в год. Насколько эта цифра подходит для расчетов?

Предположим, что мы выбрали наиболее экологичный и энергоэффективный вариант двигателя EcoBoost и что мы ездим каждый день на работу по Лондону час-полтора в одну сторону, а иногда и за город по выходным. В среднем, мы преодолеваем 25 миль в день или около 10 тысяч миль в год. Согласно информации от производителя, наш форд преодолевает 56.5 миль на галлон топлива (4.54 литра), и при цене £1.18 за литр бензина. Получается, что £948 в год – траты на бензин за год.

Однако опытные автомобилисты, опрошенные в ходе подготовки этого материала, предупреждают, что реальное потребление бензина даже при очень аккуратном вождении всегда отличается как минимум в 1,5-2 раза в большую сторону, и стоит ориентироваться скорее на £1,896-2000 в год, или £40 в неделю.

Дорожный налог, техосмотр и ремонт: £175 +

Каждый водитель по закону обязан ежегодно проводить техосмотр машины (MOT). Максимальная стоимость MOT для автомобиля не должна превышать £54.85.

Однако MOT – это только осмотр и подтверждение, что все в порядке, а в случае выявления проблем ремонт автомобиля может вылиться в непредсказуемую сумму. Даже при условии, что в первые несколько лет новый автомобиль не нуждается в ремонте, минимальное обслуживание, включающее замену масла и фильтров, начинается от £100 в год. Тут найдете много полезной информации, которая пригодится в случае необходимого ремонта авто bestfordriver.com.

Что касается дорожного налога, он тоже высчитывается по техническим характеристикам автомобиля и зависит от того, какой у вашего авто индекс загрязнения воздуха. Разброс может быть от ноля фунтов за электрокары и до 2,000 фунтов за мощные машины с самым высоким коэффициентом выделения углекислого газа. В нашем случае с двигателем EcoBoost мы обойдемся двадцатью фунтами в год.

Парковка в Лондоне: от £64 до £545 в год + парковка у работы

Сразу оговоримся, что эту статью расходов можно сильно сократить, если жить за городом, находить бесплатные парковки и пользоваться автомобилем для поездок в Лондон только по воскресеньям. Парковка в Лондоне платная, и в рабочее время не всегда удастся найти где припарковаться даже за деньги, поэтому стоит искать стоянку в городе заранее. Тем более что штрафы за неправильную парковку обойдутся в £80-130 фунтов.

В прошлом году компания Esure опубликовала отчет, согласно которому средняя цена за абонемент на годовую парковку для резидентов составляет £64. Лондонский Islington вошел в топ-5 регионов с самыми высокими ценами на резидентскую парковку по стране (£545 в год), в первую десятку также попали районы Сroydon и Brent со средней ценой £305 и £302 соответственно.

А еще нужно найти место для стоянки у работы, поскольку компании предоставляют парковочные места своим сотрудникам скорее в качестве исключения.

Congestion charge: от £0 до £2,540 в год

Еще одна статья расходов, о которой не стоит забывать, – это плата за въезд в центр Лондона в рабочие часы. С ее помощью правительство пытается бороться с пробками. Если вы въезжаете в центр по будням с 7 утра до 6 вечера, то вы должны заплатить от 10 до 14 фунтов в зависимости от способа оплаты, что выйдет в £2,540 в год, если каждый день ездить на машине на работу в центр.

Снижение стоимости: до 20% в год для новых автомобилей

Наконец, если через несколько лет вы подумаете о том, что машину иметь в Лондоне не так уж выгодно и лучше бы ее продать, вас ждет еще одна неприятность. С момента, как только машина выехала из салона, она сразу же значительно упала в цене, и каждая миля пробега съедает фунты, которые вы могли бы получить после продажи. По разным подсчетам, в среднем автомобиль теряет до 20% стоимости в год при пробеге 10,000 миль в год. В первые несколько лет потери в цене более заметны. Однако более энергоэкономичные автомобили пользуются более стабильным спросом, так что на них цены падают не столь значительно.

Источник

Чем различаются налоги в РФ и Великобритании

Сколько заплатит наемный работник

В марте 2019 года мы с семьей перебрались в Лондон — город туманов и дорогой жизни.

В Лондоне я работаю в офисе, получаю зарплату и премии. Еще у меня есть немного свободных средств, а часть денег лежит на инвестиционном счете.

В статье опишу несколько базовых моментов, касающихся разницы налогообложения в Великобритании и России, с которыми столкнулся сам.

Как платят подоходный налог и страховой взнос в Великобритании

В Великобритании прогрессивная шкала налогообложения, то есть процентная ставка подоходного налога зависит от размера дохода. Если годовой заработок меньше 12 500 £ — это 1 млн рублей, подоходный налог платить не надо. Но сильно можно не радоваться: среднее жилье на семью в Лондоне стоит дорого — зарабатывать в любом случае придется много.

На каждый фунт от 12 501 до 50 000 £ полагается налог 20%. Дальше — больше.

Ставки подоходного налога в Великобритании в 2019—2020 годах

Если быть точным, то налогом не облагается доход до 12 509 £, но для простоты расчетов сумму часто заменяют на 12 500 £, итоговая ошибка не превышает 2 £. Покажу на примере. Судя по сайту Glassdoor, ведущий инженер-программист в Лондоне в среднем получает около 70 000 £ в год — 5,6 млн рублей.

Часть дохода до 12 500 £ налогом не облагается. Из части дохода от 12 501 до 50 000 £ придется уплатить подоходный налог в размере 20%, а из дохода от 50 001 до 70 000 £ — 40%:

0 × 12 500 £ + 0,2 × (50 000 £ − 12 500 £ ) + 0,4 × (70 000 £ − 50 000 £) = 15 500 £

Получается, что с годового дохода 70 000 £ инженер-программист заплатит 15 500 £ подоходного налога — 1,24 млн рублей. Эффективная ставка налога, то есть реальная в отношении всего дохода за год, — около 22%.

После вычета подоходного налога на руках у нашего инженера-программиста остается 54 500 £ — 4,36 млн рублей.

Если зарплата превышает 100 000 £, уменьшается не облагаемая налогом база — на 1 £ за каждые 2 £ превышения. На эту часть добавляется налог в размере 40%.

Например, если доход — 110 000 £ в год, то налогом не облагаются только первые 7500 £:

12 500 £ − (110 000 £ − 100 000 £) / 2 = 7500 £

Налог при такой зарплате составит:

0 × 7500 £ + 0,2 × (50 000 £ − 7500 £) + 0,4 × (110 000 £ − 50 000 £) = 32 500 £

Каждый год пороговые значения индексируются. Например, в 2018/2019 налоговом году — он не совпадает с календарным — подоходный налог определялся иначе.

Ставки подоходного налога в Великобритании в 2018—2019 годах

То есть при годовом доходе 70 000 £ инженер в 2018/2019 налоговом году заплатил бы 16 360 вместо 15 500 £. Разница в 860 £ — это 68 800 Р за год.

Страховой взнос. Помимо подоходного налога есть страховой взнос, который частично вычитается из зарплаты, а частично его платит работодатель поверх зарплаты сотрудника. Для сотрудника ставка платежа снова прогрессивная и зависит от годового дохода.

Ставка страхового взноса в Великобритании

Таким образом, поверх 15 500 £ подоходного налога в 2019/2020 году из зарплаты ведущего инженера вычтут еще 5364,16 £ страховых взносов:

0 × 8632 £ + 0,12 × (50 000 £ − 8632 £) + 0,02 × (70 000 £ − 50 000 £) = 5364,16 £

На сайте правительства Великобритании есть калькулятор, который поможет все рассчитать и не мучиться со сложной арифметикой каждый раз, когда слышите новый размер зарплаты.

Работодатель платит еще 13,8% страховых взносов поверх зарплаты сотрудника на каждый фунт свыше 8632 £ в год. В отдельных случаях, например если сотруднику меньше 21 года, работодатель платит этот взнос только при доходе от 50 000 £ в год.

Ставка страхового взноса работодателя в Великобритании в 2019—2020 годах

То есть за сотрудника, который получает 70 000 £ в год, работодатель заплатит еще 8469 £ страховых взносов.

Примеры зарплат. Чем выше заявленная зарплата в Великобритании, тем больше ее разница с реальной.

Примеры зарплат, по данным Glassdoor

Кто и когда уплачивает подоходный налог. Как и в России, работодатель в Великобритании самостоятельно вычитает налог и страховой взнос из зарплаты сотрудника. Я каждый месяц получаю на карточку итоговую сумму после всех вычетов исходя из предполагаемого дохода за текущий налоговый год.

Налоговый год в Великобритании не совпадает с календарным. Текущий налоговый год начался 6 апреля 2019 года и закончится 5 апреля 2020 года. Для расчета моей ставки учитывается, сколько денег я заработаю между этими двумя датами.

Например, я переехал в Лондон в начале марта 2019 года. В предыдущий налоговый год, который закончился 5 апреля, я работал только один месяц. Мой доход за 2018/2019 налоговый год был примерно равен моей мартовской зарплате.

Моя месячная зарплата — меньше 11 850 £. Поэтому доход за предыдущий год не преодолел первый порог на 2018/2019 год и подоходным налогом не облагался.

Сравнение подоходного налога и взносов в Великобритании и России

В России деньги от работодателя до сотрудника идут немного другим путем. С зарплаты российские работники платят подоходный налог 13%, а работодатель самостоятельно делает несколько взносов: на пенсионное страхование — 22% от зарплаты работника, на социальное страхование — 2,9%, на медицинское страхование — 5,1%.

Страхование в Великобритании по смыслу аналогично пенсионному, социальному и медицинскому страхованию в России. Только в России взносы полностью выплачиваются работодателем, а в Великобритании поделены на платежи от сотрудника и работодателя.

Если у работника небольшая зарплата, то в Великобритании до него дойдет больше денег, которые выделил на него работодатель, чем в России. А если зарплата высокая — примерно от 300 000 Р в месяц, — то больше денег получит российский сотрудник.

Пример

У компании есть офисы в Москве и Лондоне и 80 000 £ (6 400 000 Р ) в год на одного инженера.

Если инженера наймут в Лондоне, то его годовой доход будет 71 345 £, а после вычета всех налогов и взносов он будет ежемесячно получать 4160 £ (332 800 Р ). 16 034 £ уйдет на подоходный налог, почти 5391 £ — на страховые взносы от сотрудника и 8655 £ — на взносы от работодателя.

Посчитаем, сколько получит сотрудник в Москве с учетом того, что 6 400 000 Р — это та сумма, которую компания выделяет на сотрудника:

где Х — месячная зарплата без учета налога.

X = 6 400 000 Р / 1,3 / 12 = 410 256,41 Р

Месячный подоходный налог:

410 256,41 Р × 13% = 53 333,33 Р

Если считать налоги и взносы при разных суммах, видно, что при низкой зарплате больше налогов и взносов платится в России, а при высокой — в Великобритании. То есть в России между работодателем и работником всегда теряется 33% расходов, а в Великобритании потери могут колебаться от 0 до 63,8%.

Сравнение зарплаты на руки в Великобритании и России, 1 £ = 80 Р

Пенсия в Великобритании

В Великобритании есть государственная пенсия. Моим ровесникам она станет доступна после 68 лет — и женщинам, и мужчинам. Раньше женщины выходили на пенсию после 60, а мужчины — после 65 лет. Потом власти организовали постепенный план перехода на новую пенсионную систему для женщин позже 1950 года рождения и мужчин позже 1953 года рождения. В итоге, если вы родились после 6 апреля 1978 года, насладиться государственной пенсией в Великобритании получится не раньше 68 лет.

С 2018 года каждый работодатель обязан предоставлять своим сотрудникам доступ к системе рабочей пенсии, чтобы они могли в ней участвовать и делать отчисления в фонд. Если я соглашаюсь на участие, из моей зарплаты будет отчисляться по 5% на будущую пенсию. К этой сумме работодатель добавит из своего кармана еще 3%. Итого на пенсионные отчисления будет уходить 8% от зарплаты.

Если работник умрет до наступления пенсионного возраста, его пенсия может перейти супругу или ребенку до 23 лет. Если работник решит покинуть страну или просто отказаться от участия в пенсионной программе, свои отчисления он может получить обратно, заплатив подоходный налог.

Инвестиции в Великобритании и России

Я не верю в пенсию, поэтому инвестирую часть дохода.

В общем случае в России с заработка от инвестиций придется заплатить те же 13% налога, но без страховых и пенсионных взносов. В Великобритании же есть понятие Capital Gain Tax — это налог на прирост капитала, который распространяется на любые доходы от купли-продажи, будь то акции, машина или недвижимость.

Налог на прибыль от инвестиций зависит от зарплаты и заработка на инвестициях. Существует три ставки налога на прибыль: 0, 10 и 20%. Если вы заработали на бирже меньше 12 000 £ в год, то налога не будет. А если вы успешный инвестор или трейдер и заработали больше 12 000 £, то надо будет самостоятельно заполнить налоговую декларацию и заплатить налог на прирост капитала.

Например, специалист с доходом 70 000 £ внесет в казну Соединенного Королевства по 20% с каждого фунта сверх 12 000 £. А работники с зарплатой до 50 000 £ могут снизить налог до 10%.

Процесс вычислений тут сложнее: надо сложить зарплату с тем, что наторговали, вычесть 12 000 £, сравнить общий доход с 50 000 £ и заплатить 10% с дохода до 50 000 £ и 20% — с того, что сверху.

В России есть возможность не платить подоходный налог от продажи акций, если владеть ими больше трех лет. В Великобритании вы всегда платите 20%, если инвестируете в акции напрямую. Однако есть набор инвестиционных инструментов, с которыми можно не платить налог или даже запросить налоговый вычет на подоходный налог с зарплаты.

Разница в налогообложении зарплаты и дохода от продажи акций порождает интересные схемы, когда часть компенсации труда работодатель может выдавать в виде акций своей компании. Так делают крупные компании типа Фейсбука и «Амазона». Эта схема не единственная. Их много, и они сложные, поэтому многие англичане обращаются за помощью к налоговым консультантам.

ИИС и ISA. В России государство несколько лет назад начало стимулировать народные инвестиции. Для этого создали систему ИИС, которая позволяет вкладывать до 400 000 Р в год и получать на эту сумму или сумму доходов от инвестиций налоговый вычет.

В Великобритании есть Individual Saving Account, ISA — счет личных сбережений. В 2019—2020 годах налоговый резидент Великобритании может положить на этот счет до 20 000 £ и потом не платить налоги за рост средств на счете.

В отличие от российского ИИС достать средства с ISA можно в любой момент. Более того, движение активов на ISA и за его пределы достаточно свободное. Можно продать акции на 40 000 £, вывести деньги себе в карман, а потом положить на ISA другие акции общей стоимостью 60 000 £ — это в рамках правил.

Существуют четыре вида ISA:

В 2017 году я открыл ИИС в России. Это был мой первый опыт инвестиций, и я выбрал один из готовых пакетов от «Альфа-банка». Сейчас об этом даже немного жалею. Депозит принес бы мне больше денег за это время. В Великобритании я открыл ISA. Выбрал предложение от Vanguard — компании, которая одной из первых в мире стала предлагать ETF. Через несколько лет смогу написать, что из этого вышло.

Источник