Налоговый вычет на кредит авто
Быть ли налоговому вычету на покупку автомобиля? Поживем – увидим. Но законотворцы радуют
Пару недель назад, 27 февраля 2020 года, группа депутатов вынесла на рассмотрение законопроект, в котором предлагается ввести имущественный вычет при покупке автомобиля.
Речь идет о законопроекте № 909826-7 «О внесении изменений в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в части предоставления имущественного налогового вычета)».
Предложения и замечания будут рассматриваться до 3 апреля 2020 года.
В чем суть предложения:
Право на налоговый вычет возникает после регистрации автомобиля.
Приятный момент: имущественный вычет можно получать неограниченное количество раз каждые пять лет. То есть прошло пять лет с момента прошлого обращения за вычетом – можно брать вычет за следующий автомобиль.
Кроме того в вычет входят не только расходы на приобретение авто, но и расходы на дополнительное оборудование и переоборудование. Например, переоборудование автомобиля для инвалидов. Такие затраты тоже попадают в вычет.
По документам все просто:
В общем, нужная инициатива, полезная. Все идет к тому, что в скором времени мы все пересядем на российский автопром. Так что ждем-с…
Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! Оставайтесь с нами!
Можно ли вернуть 13% с покупки автомобиля?
Официально трудоустроенные граждане, отчисляющие с доходов налоги, вправе рассчитывать на вычет – сумму, на которую снижается налоговая база. Вычет выделяется с покупки недвижимости, оплаты услуг. Разберем, есть ли возможность вернуть 13 процентов от покупки машины – в автокредит или за личные деньги.
Можно ли вернуть подоходный налог с покупки автомобиля
Есть ошибочное мнение, что при покупке машины можно вернуть 13 процентов. В действительности право на возврат 13% действует для тех граждан, которые приобрели недвижимость, оплатили образование или медицинские услуги. Поскольку автомобиль не входит в список крайне необходимых объектов, возврат 13% за него не полагается.
Налоговые льготы за авто устанавливаются при его продаже и получении дохода с проведенной сделки. За каждую прибыль с продажи имущества необходимо платить подоходный налог 13%. Но если транспорт был в собственности от 3 лет, то платить НДФЛ не нужно, ровно как и составлять декларацию в ФНС.
Срок отсчитывается следующим образом:
Кому положен возврат 13% процентов
На рассмотрение в Госдуме находится законопроект, который предлагает ввести новый вычет по НДФЛ в размере 13% от суммы расходов на приобретение автомобиля. Предполагается, что вычет будет доступен гражданам, которые приобрели новый (не бу) легковой автомобиль российского производства для семейных или личных потребностей. Общая сумма расходов – строго до 1 млн рублей. Наибольшая запланированная сумма вычета – 100 тысяч рублей.
Если законопроект примут, то из бюджета налогоплательщики смогут возвращать 13 тысяч рублей.
Также было установлено следующее правило: если человек воспользовался таким вычетом, то он сможет получить его в будущем еще раз, однако должно пройти как минимум 5 лет с момента предыдущего обращения за возвратом.
Как рассчитывается сумма вычета
Если налогоплательщик приобрел квартиру, частный дом, оплатил строительство или оформил кредит для данных покупок – до 2 млн рублей, то возвращается сумма до 260 тысяч (13% от стоимости покупки).
С автомобилем подобные расчеты не работают, поскольку вычет на транспортное средство не положен.
Пример расчета
Если человек продал автомобиль за 300 тысяч рублей, но подтверждающие покупку справки и бумаги у него потерялись, то есть возможность использовать вычет в 250 тысяч рублей и заплатить 13% с 50 тысяч (300 – 250 = 50). Если документация есть (к примеру, авто было приобретено за 280 тысяч), то 13% рассчитываются с 20 тысяч рублей (300 – 280 = 20).
Варианты возврата 13 процентов от покупки машины
Законодательство не предусматривает возврат 13% от покупки авто – несмотря на то, что некоторые сделки по стоимости равноценны сo сделками по купле-продаже жилых объектов, а переход прав собственности на авто по сложности ничем не уступает с регистрацией и госпошлиной при переходе права собственности на жилье.
Основные варианты для экономии
1. Если транспорт продали за сумму до 250 тысяч рублей, то полученная прибыль налогообложению не подлежит – несмотря на то, что продавец получил прибыль. Но если автомобилем владели меньше 3 лет, то все равно потребуется направить в ФНС декларацию. При этом не рекомендуется намеренно занижать стоимость автомобиля – сотрудники ФНС это обнаружат и привлекут нарушителя к ответственности.
2. Если продавец владел автомобилем более 3 лет, ему не нужно оплачивать налог.
3. Если автомобилем владели менее 3 лет, потребуется направить декларацию 3-НДФЛ с указанием стоимости продажи. Если есть документы, которые подтверждают продажу автомобиля дороже, чем его покупку, то с разницы продавец платит 13% НДФЛ.
Взаимозачет как способ экономии
Если в истекшем году человек продал авто и купил имущество, то можно воспользоваться взаимовычетом – взаимным покрытием одного налога вторым. Если было приобретено жилье за 1,5 млн рублей и продано авто на эту же сумму, необходимо выплатить 13% с продажи авто, а затем вернуть их в виде вычета от купленной квартиры.
Воспользоваться взаимовычетом можно только 1 раз.
Какие документы нужно подготовить
К запрашиваемым документам относятся следующие:
Что делать, если документы о покупке авто не сохранились
Если соглашение купли-продажи потеряно, его можно восстановить – например, обратившись к продавцу и запросив ксерокопию документа, отправившись в ГИБДД (в архивах договоры хранятся более 3 лет). Благодаря договору купли-продажи можно восстановить ПТС при его потере, заявить об отсутствии оснований для оплаты налога с продажи транспорта.
Сроки предоставления декларации
Если продавец владел автомобилем меньше 3 лет, то ему необходимо направить декларацию в ФНС до 30 апреля. После нужно оплатить 13% от суммы продажи до 15 июля того года, который идет за отчетным (в котором была совершена сделка покупки-продажи).
Как получить 13 процентов от покупки машины – пошаговая инструкция
Рассчитывать на вычет от покупки авто нельзя. В случае с квартирой порядок действий будет следующим:
Если вычет оформляется через работодателя, потребуется оформить в налоговой справку о праве на возврат и предоставить ее в бухгалтерию своего предприятия.
Особенности налогового вычета при покупке автомобиля в кредит
На данный момент государство не предоставляет возможность вернуть НДФЛ за автомобиль, оформленный в кредит.
Приобрел машину. Имею ли право на налоговый вычет?
В соответствии с налоговым законодательством РФ налоговым вычетом является определенная законом сумма, на которую может быть уменьшен полученный налогоплательщиком доход (налоговая база) для целей исчисления суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.
Так, в соответствии с п. 3 ст. 210 НК РФ для доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная п. 1 ст. 224 НК РФ, т.е. в размере 13% дохода гражданина (налогового резидента РФ), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218-221 НК РФ. Указанные статьи НК РФ определяют виды и состав возможных стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных и профессиональных налоговых вычетов и порядок их применения.
Однако среди указанных налоговых вычетов отсутствует какой-либо социальный, имущественный или иной вычет в размере расходов, понесенных на приобретение автомобиля лицом, являющимся инвалидом какой-либо категории.
Таким образом, в случае наличия у физического лица, в том числе являющегося инвалидом, дохода, подлежащего налогообложению в соответствии с НК РФ, ему не удастся уменьшить налоговую базу на стоимость приобретенного им автомобиля.
Положения законодательства о других налогах в отношении имущества физических лиц также не предусматривают возможность их уменьшения за счет стоимости приобретенного автомобиля, в том числе лицами, являющимися инвалидами какой-либо категории. Прочие льготы по иным видам налогов, в том числе региональным и местным, для определенных категорий граждан установлены соответствующими главами НК РФ об этих налогах, а также законами субъектов РФ и муниципальных образований в пределах их компетенции в налоговой сфере.
Вместе с тем следует иметь ввиду, что согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ, за соответствующий налоговый период от продажи движимого имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика три года и более и непосредственно не используемого в предпринимательской деятельности. Иными словами, в случае продажи данного автомобиля, но не ранее трех лет со дня приобретения, вырученный доход от его продажи налогом на доходы физических лиц не облагается.
В случае его продажи до истечения трех лет налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, т.е. на сумму уплаченной и подтвержденной стоимости автомобиля (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Если такие документы отсутствуют, то налогоплательщик вправе применить налоговый вычет в размере полученного дохода от продажи автомобиля, но в целом не более 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть в случае превышения дохода от продажи авто над этой суммой разница подлежит налогообложению по ставке НДФЛ 13% в общем порядке.
Налоговый вычет при покупке машины в кредит в 2021 году
Граждане РФ обязаны уплачивать подоходный налог. Его размер составляет 13%. В некоторых ситуациях государство предоставляет льготы, позволяющие вернуть часть денежных средств. Обычно вычеты используются при покупке недвижимости, оплате лечения, выполнении добровольного пенсионного страхования и внесении денежных средств в качестве оплаты обучения. Приобретение автомобиля в кредит в 2021 году вызывает ряд вопросов. Использование услуги также требует большого количества затрат. Однако бытует мнение, что вернуть уплаченный налог при покупке машины в кредит не получится. Чтобы разобраться, так ли это, стоит обратиться к действующему законодательству и ознакомиться с актуальной информацией по теме.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог на доходы физических лиц. В некоторых ситуациях может быть осуществлен возврат ранее внесенной суммы в бюджет. В 2021 году подобное возможно, если была приобретена недвижимость, оплачено обучение или лечение. Фактически вычет представляет собой налоговые льготы. Они предоставляются в соответствии со статьями 217 и 222 НК РФ.
Воспользоваться льготами в 2021 году могут лица, признанные налоговыми резидентами и получающими доход, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Получение налогового вычета возможно разными путями. Гражданин имеет право обратиться с заявлением к работодателю. Если возврат оформляется на детей, потребуется предоставить их свидетельство о рождении, документы, подтверждающие наличие инвалидности, если она присвоена, а также бумаги о статусе одинокого родителя. Если льготы предоставляются по расходам на постройку или приобретение жилья, все документы требуется передать в налоговый орган. Учреждение рассмотрит заявку гражданина и выдаст соответствующее уведомление о возможности использования льготы и доступной суммы возврата. С этим уведомлением требуется отправиться к работодателю. Чтобы воспользоваться социальными вычетами, потребуется подготовить декларацию и приложить документацию, подтверждающую расходы.
Предоставляя налоговые льготы, государство стимулирует граждан работать официально. Дополнительно происходит перенаправление средств на строительство, здравоохранение и образование. Присутствуют вычеты, которые имеют право получить все работающие лица, имеющие детей и принимавшие участие в определенных событиях. Возврат удастся получить, если соблюдены все условия, установленные действующим законодательством. Каждый вид налоговых вычетов требует подготовки особого пакета документов, который требуется предоставить в налоговую. Действует и ряд ограничений.
Можно ли получить налоговый вычет за покупку авто в кредит?
Разновидности налоговых вычетов и особенности их получения отражены в главе 23 НК РФ. Однако покупка автомобиля в 2021 году не является поводом для предоставления возврата. Воспользоваться льготой не удастся по следующим причинам:
За что можно получить налоговый вычет в 2021 году?
Список доступных в 2021 году налоговых вычетов представлен в статьях 218-221 НК РФ. Они делятся на три большие категории:
Стандартные налоговые вычеты в 2021 году предоставляют гражданам их непосредственные работодатели. Они являются налоговыми агентами. Чтобы воспользоваться льготами, необходимо подготовить пакет документов, составить заявление и направить его в адрес работодателя. Чаще всего применяется стандартный вычет на детей. Его размер зависит от их количества и составляет:
Если у супружеской пары имеются дети от прошлых браков, общий ребенок будет считаться следующим по порядку. Один из родителей по собственному желанию имеет право отказаться от получения вычета в пользу другого, написав соответствующее заявление. Льгота применяется циклично. Повтор осуществляется ежегодно. Расчет налога с заработной платы будет осуществляться с учетом вычета. Однако действуют ограничения. Как только размер дохода превысит 350000 руб., налогооблагаемую базу при расчете перестают уменьшать. Льготный расчет станет доступным с начала нового налогового периода.
Существуют и другие разновидности стандартных налоговых вычетов в 2021 году. Их могут получить:
Если гражданин имеет право претендовать сразу на несколько вычетов, ему будет предоставлен максимальный из них.
Законодательством РФ предусмотрено 5 разновидностей социальных вычетов. Это:
Чтобы получить социальный вычет в 2021 году, по истечении года потребуется подготовить налоговую декларацию и обратиться в территориальный орган. К документам нужно приложить бумаги, подтверждающие понесенные расходы. Если требуется, вычет можно использовать и в текущем году. Исключением являются затраты на благотворительность. Чтобы воспользоваться льготой, потребуется подготовить документацию. Ее список различается. Бумаги должны подтверждать право на вычет. Документы подаются в компанию, в которой осуществляется трудовая деятельность. Совокупный размер возврата не может быть больше 120000 руб. Ограничение действует, пока налоговый период не закончится. Исключение составляют расходы на дорогостоящее лечение и обучение детей. Воспользоваться льготой можно в течение 3 лет с момента совершения расходов.
Имущественные вычеты предоставляются, если совершаются следующие операции:
Если приобретается или строится жилая недвижимость, максимальный размер возврата составляет 260000 руб. Это 13% от 2 млн руб. Если жилье было приобретено в кредит, сумма повышается до 390000 руб,13% от 3000000 руб. Предельная величина имущественного вычета не распространяется на кредиты, которые были получены до 2014 года. Проценты, уплаченные поменьше, принимаются к возврату в полном объёме.
Однако воспользоваться льготой можно не всегда. Она не предоставляется, если расходы на покупку были оплачены при помощи средств материнского капитала, из госбюджета, за счёт работодателя и прочих лиц, или сделка была заключена между взаимозависимыми лицами.
Возможно получение льготы и при продаже имущества. Если человек владел им меньше 3-5 лет, необходимо декларировать доходы и заплатить налог. При этом размер бюджета составит 130000 руб, если была продана квартира, земельный участок, дача, комната, жилой дом.
Льготы могут применяться сразу к нескольким объектам, которые были реализованы в течение налогового периода. При этом совокупная величина возврата не должна быть больше 7, указанных выше. Если вычет в течение налогового периода не был использован полностью, его можно перенести на следующий год.
Присутствуют и профессиональные вычеты. Они предоставляются самозанятым гражданам. Вычеты дают возможность уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных расходов.
Нормативная база
Процесс предоставления вычетов регулируют статьи 217-220 НК РФ. Они фиксируют перечень доходов, которые освобождаются от налогообложения, отражают особенности проведения процедуры, устанавливают виды льгот и нюансы их получения.
Дополнительно рекомендуется ознакомиться со статьями 224 и 225 НК РФ. Они фиксируют действующие налоговые ставки и порядок исчисления НДФЛ.
Льготы при покупке автомобиля в кредит
Получить льготы при покупке автомобиля в кредит можно только в том случае, если человек примет участие в одной из двух действующих госпрограмм. Их предоставление регламентирует Постановление Правительства №808 от 7 июля 2017 года “О внесении изменений в правила предоставления субсидий по кредитам на авто”. Льготы доступны лицам, которые приобретают машину впервые (госпрограмма «Первый автомобиль») или имеют двух или более детей (госпрограмма «Семейный автомобиль»). Кредитование по Госпрограмме дает возможность получить скидку в размере 10% от стоимости авто, однако накладывает существенное ограничение на выбор транспортного средства. Его цена не должна быть больше 1450000 руб. Других льгот при покупке машины в кредит не предусмотрено.
Нюансы налогового вычета за покупку машины в кредит
Налоговый вычет доступен, только если владелец продает машину. Потому в перспективе гражданин должен быть готов к последующей реализации транспортного средства, если подобное планируется. Чтобы впоследствии процедура не вызвала затруднений, необходимо:
Если документация не сохранилась, процесс получения налогового вычета при продаже авто в 2021 году затрудняется. Придётся заполнить декларацию. Документ подается в ФНС по месту регистрации. Если декларация не будет предоставлен своевременно, предстоит заплатить штраф. Его величина составит 1000 руб. Если машина была реализована менее, чем за 250000 руб, сумма налогом не облагается. В иной ситуации присутствует возможность получения вычета.