Рассчитать налог на авто в белоруссии

Транспортный налог

Транспортный налог в Беларуси – это неофициальное название «Госпошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении».

Транспортный налог также могут называть «налогом на дороги», а иногда – «платой за техосмотр», хотя последнее неверно, техосмотр – это контрольная процедура, которая оплачивается отдельно.

Уплата транспортного налога регламентируется законодательством и обязательна для большинства автовладельцев. Это важный момент – платят налог (ранее госпошлина) именно владельцы транспортных средств.

Палатой представителей от 18 декабря 2020 года приняты изменения в Налоговом кодекс Республики Беларусь от 19 декабря 2002 года. Согласно постановлению с 1 января 2021 года отменяется пошлина за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении. Вместо госпошлины будет действовать транспортный налог. Как ранее и планировалось транспортный налог (дорожный сбор) будет отвязан от техосмотра. Размер транспортного налога будет ниже госпошлины, однако платить его обязаны все владельцы транспортных средств. Таким образом, уклониться от уплаты транспортного налог не удастся.

Как определяется сумма транспортного налога?

Транспортный налог в РБ имеет несколько разных ставок, льготы и исключения из общих правил. Ставки транспортного налога зависят в первую очередь от:

Налог будет взиматься за год исходя из физических параметров авто и фактического времени владения транспортным средством.

Размер налога по всем авто в 2021 году составит 1 базовую величину (29 бел. руб.) и будет авансовым платежом за 2021 год. В 2022 году этот платеж будет зачтен при уплате налога за 2021 год с учетом фактического времени владения транспортными средствами.

Тарифы транспортного налога в Беларуси для физических лиц

Для многих граждан Беларуси транспортный налог на автомобиль вошел в число самых крупных и неприятных обязательных расходов. В настоящее время они таковы:

Госпошлина индивидуальным предпринимателям начисляется по тарифам для физических лиц.

Если возникают сомнения касательно ставки госпошлины, можно воспользоваться сайтом ГУ «Белтехосмотр».

Ставки транспортного налога для юридических лиц

Для юридических лиц назначены особые условия начисления госпошлины. Они не совпадают со ставками для физических лиц по величине и по зависимости платы от веса транспортного средства.

У юридических лиц, как и у граждан, есть свои льготы и скидки при оплате транспортного налога, но основания для льгот принципиально отличаются. Рассмотрим их отдельно.

Как оплатить транспортный налог?

Алгоритм оплаты транспортного налога зависит от статуса автовладельца и его собственного выбора.

Юридические лица обычно платят транспортный налог со своих расчетных счетов в адрес Главного управления Министерства финансов Республики Беларусь по области или городу Минску. Другие реквизиты можно найти на сайте своей налоговой инспекции. Коды – 03005 и 03006.

Представитель юрлица может сделать такой же платеж в кассе банка. Деньги уйдут на те же реквизиты. Но так поступают редко, например – при проблемах со счетом, в отсутствие бухгалтера на месте и пр.

Физические лица платят налог наличными либо картой:

Платеж на почте или в банке ни знаний, ни усилий не требует, кассиры сами знают получателя налога и порядок действий.

Платеж через ЕРИП ненамного сложнее. Порядок действий будет таким:

Платить через ЕРИП можно удаленно, в интернете или в инфокиосках.

Кто может получить льготы на оплату транспортного налога?

Тем, кто рассчитывает на льготы при уплате транспортного налог желательно пользоваться актуальной информацией, т.к. в последние годы здесь произошли некоторые изменения. С 2021 года появились льготы для пенсионеров и инвалидов. При этом у них должны быть документы подтверждающие на право вождения автомобилем, то есть нельзя оформить авто на родственника пенсионера.

Ставки транспортного налога снижены:

Не являются объектом налогообложения транспортные средства, год выпуска которых значится ранее 1 января 1992 года, или в отношении которых дата регистрации не может быть установлена. Транспортный налог не будет взиматься в отношении транспортных средств, снятых с учета с 1 января до 1 июля 2021 года. Таким образом, это поможет привести базу учета транспортных средств в актуальное состояние.

Другие льготы по транспортному налогу действуют одинаково и для физических, и для юридических лиц:

Полностью освобождены от транспортного налога согласно статье 257 НК РБ:

Платить налог не нужно владельцам электромобилей. Эта льгота будет действовать до 31 декабря 2025 года.

Что говорит закон?

Выводы

В 2021 году произошло изменение в законе о транспортном налоге. С 1 января 2021 года вместо госпошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении вводится транспортный налог. Налог отвязали от прохождения техосмотра.

По сути, это уже не налог за допуск транспортного средства на дорогу, а новый налог, который необходимо платить по факту владения автомобилем. Налог придется платить всем вне зависимости от того, пользуется ли человек авто или нет. Все собственники транспортных средств, зарегистрированных в базе ГАИ МВД, обязаны будут оплатить транспортный налог. Если человек владеет тремя автомобилями, необходимо платить за все три.

Размер налога налога в сравнении с госпошлиной ниже на 25% для физических лиц и 15% для организаций. Фактически размер налог зависит от веса и времени владения машиной.

Популярные вопросы о транспортном налоге

Сколько составляет пошлина на транспорт?

Госпошлина для физических лиц колеблется от 61 рубля в зависимости от веса и возраста автомобиля. Максимальная пошлина для физлиц – 223 рубля, назначается на авто свыше 3 тонн.

Максимальная пошлина для юридических лиц – 325 рублей и назначается для такого же транспорта.

Есть ли льготы на оплату транспортного налога для пенсионеров?

К категориям автовладельцев, которые имеют право на льготы в размере 50% относятся ветераны и инвалиды I и II группы, ветераны ВОВ и пенсионеры. Для инвалидов II I группы ставка налога будет снижена до 25%. Сниженная ставка дается лишь тем, кто имеет возможность водить авто и медицинское заключение об этом.

Как платят транспортный налог индивидуальные предприниматели?

ИП занимаются бизнесом как физические лица и платят госпошлину как физические лица.

Можно ли не платить транспортный налог?

По новому закону, который вступил в силу с 1 января 2021 года транспортный налог обязаны платить все владельцы автомобилей.

Для освобождения от уплаты налога или снижения его размера граждане могут обращаться в местные органы власти. Такая возможность предусмотрена для тех, кто находится в трудной жизненной ситуации.

До 31 декабря 2025 года от уплаты налога освобождены и владельцы электромобилей.

Транспортный налог могут не платить:

Чтобы не платить транспортный налог за 2021 год, владелец автомобиля может снять транспортное средство с учета до 1 июля 2021 года.

На что идут деньги от транспортного налога?

При введении транспортного налога было заявлено, что деньги пойдут на ремонт существующих в Беларуси дорог и строительство новых. Половина собранных средств поступает в местные бюджеты, половина – центральный республиканский бюджет.

Когда и как платить транспортный налог?

Транспортный налог необходимо платить 1 раз в год. Например, в 2021 году для всех владельцев авто необходимо внести оплату до 15 декабря 2021 года в размере 1 базовой – 29 бел. руб., в 2022 году необходимо внести доплату согласно действующим тарифам.

Для тех, кто оплатил «дорожный сбор» по существующим тарифам, освобождены от уплаты на весь период действия разрешения на участие в дорожном движении. В случае, если вы уплатили налог при прохождении ТО и допуск к участию в дорожном движении действует до 1 июня 2021 года, то за эти месяцы налог насчитывать не будут. Вам останется оплатить не за год, а за 7 месяцев.

В случае если вы стали владельцем нового автомобиля, то транспортный налог необходимо оплатить с 1 числа месяца, следующего после месяца его регистрации. То есть если машина куплена в августе, то с 1 сентября будет начислен налог.

Штрафы за неуплату налога?

Контролировать оплату налога будет налоговая инспекция.

Если вы владеете автомобилем, то вам будет насчитан налог, обязательный к оплате. В случае несвоевременной оплаты начисляется пеня. В отношении злостных неплательщиков могут возбуждаться административные дела и на авто могут наложить арест.

Источник

Посчитайте, сколько нужно платить за авто с введением транспортного налога: калькулятор

Самое читаемое

Как платить за авто с введением транспортного налога / Фото: Сергей Багров

Ажиотаж и длинные очереди на прохождение техосмотра в прошедшие дни наблюдался в Ганцевичах. Автовладельцы ломанулись проходить техосмотр. И причиной тому, что вместо госпошлины за выдачу разрешения на допуск транспортного средства к участию в дорожном движении с 1 января 2021 года в Беларуси ввели транспортный налог.

Такое нововведение владельцы автотранспорта ждали давно, ведь сейчас госпошлину «отвязали» от техосмотра. Ранее владельцы транспорта уплачивали госпошлину за выдачу разрешения на допуск авто к участию в дорожном движении перед прохождением техосмотра.

Сумма зависела от назначения, веса транспортного средства, а также от того, на какой период выдается допуск. Однако многие игнорировали прохождение техосмотра, потому что сумма оплаты набегала довольно приличная.

А штраф за отсутствие техосмотра по сравнению с госпошлиной был на порядок меньше – от 1 до 3 базовых величин на первый раз и от 2 до 5 базовых за повторное правонарушение.

Да и штраф можно получить, если только попался инспектору ГАИ.

Как платить за авто с введением транспортного налога / фото: Сергей Багров

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ ВМЕСТО ДОРОЖНОГО СБОРА

Буквально с первого рабочего дня нового года на станциях техосмотра очереди из автомобилей. Такой ажиотаж даже в райцентрах. В Ганцевичах в первый рабочий день на диагностической станции №79 техосмотр прошло более 70 автомобилей.

Наплыв транспорта был и перед большими рождественскими выходными. По словам работников местной станции гостехосмотра, последний раз такие очереди они наблюдали в 2013 году, когда автовладельцы спешили пройти техосмотр до введения дорожного сбора. Однако на этой неделе очереди уменьшились.

Одной из причин послужило то, что водители стали записываться на прохождение ТО на определённое время через интернет. Электронная очередь позволила сократить время ожидания и большого скопления автотранспорта на диагностической станции.

Как платить за авто с введением транспортного налога / фото: Сергей Багров

По словам водителей, которых в первые дни приехали пройти ТО, до введения транспортного налога ГАИ в Ганцевичах не штрафовали автовладельцев за отсутствие техосмотра. Но с первого числа нового года ситуация в корне изменилась.

«Инспекторы начали останавливать сразу по несколько машин и проверять, пройден ли техосмотр», — пояснил горожанин на станции ТО.

По его словам, сейчас уже устным предупреждением не отделаешься, а сразу получишь штраф. Это и стало «катализатором» для водителей на скорейшее прохождение гостехосмотра.

СКОЛЬКО НУЖНО ПЛАТИТЬ ПО НОВОЙ СХЕМЕ

Размер налога сделали фиксированным для каждой категории транспортного средства. Он зависит от веса и года выпуска транспортного средства. Так, для физических лиц установлены следующие суммы уплаты:

Для юридических лиц тарифы установили такие:

КТО БУДЕТ ПЛАТИТЬ ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

Плательщиками будут являться организации, индивидуальные предприниматели и физические лица. Налогом не будут облагаться автомобили, выпущенные не позднее 1991 года или сведения о годе выпуска которых отсутствуют.

Полное или частичное освобождение от уплаты получат физические лица, находящиеся в трудной жизненной ситуации. Такое решение предоставляется местными Советами депутатов или по их поручению местными органами власти.

Как платить за авто с введением транспортного налога / фото: Сергей Багров

Скидку на оплату в 50 процентов получат ветераны ВОв, инвалиды I или II группы и пенсионеры, а для инвалидов III группы предусмотрена льгота в 25 процентов. Однако, чтобы воспользоваться этими скидками, плательщик должен быть собственником транспортного средства и иметь действующее водительское удостоверение.

* Сумма расчитана исключительно в ознакомительных целях и может отличаться от суммы, которая будет указана в квитанции из налоговой инспекции.

ЕСЛИ АВТО НЕ НА ХОДУ, ЧТОБЫ НЕ ПЛАТИТЬ, НАДО СНЯТЬ С УЧЁТА

В случае, если транспорт уже давно не на ходу, а стоит в гараже или во дворе и не используется по его прямому назначению, автомобиль нужно будет снять с учета в ГАИ. Времени, чтобы это сделать – до 1 июля 2021 года. В противном случае владельцу придётся платить налог за автомобиль, которым он не пользуется. Ездишь – не ездишь – неважно.

Кроме того, нужно иметь ввиду, что платить не нужно будет, если авто снято с учета для последующей продажи или дарения. Просто снять машину с учета и не платить налог не получится, потому что собственник при этом не меняется.

Это объясняется тем, что снятые с учета транспортные средства временно допускаются к участию в дорожном движении на срок не более трех месяцев. Поэтому если собственник транспортного средства не сменился, то машину нужно повторно зарегистрировать прежнему собственнику и, соответственно, уплатить налог.

В случае, если владелец отдал по доверенности своё транспортное средство другому лицу или продал, не переоформив, платить все равно будет тот, на кого зарегистрировано авто. Так что многим придётся теперь поискать тех, кому продали авто без перерегистрации в МРЭО, или когда авто зарегистрировали на такого бедолагу.

ОСВОБОЖДЕНЫ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГА

Полностью освобождены от уплаты налога республиканские органы государственного управления, суды, органы прокуратуры, местные исполнительные органы власти, пассажирские транспортные средства общего пользования, автомобили медицинской помощи, транспортные средства, специально оборудованные для перевозки инвалидов и транспорт, занимающийся социальным обслуживанием населения.

Как платить за авто с введением транспортного налога / фото: Сергей Багров

Кроме того, не будут платить транспортный налог и владельцы электромобилей. Однако такая льгота для них будет действовать лишь до конца 2025 года. Добросовестным автовладельцам, которые уплатили дорожный сбор до начала 2021 года, нужно будет уплатить налог только за период, когда у них закончится техосмотр на автомобиль.

К примеру, если техосмотр был пройден в сентябре 2020 года, то транспортный налог будет начислен, начиная с октября 2021 года. Т.е. нужно будет заплатить сумму не за год, а всего за три месяца.

КОГДА ОПЛАЧИВАТЬ НАЛОГ?

Оплата налога будет похожа, как оплата налогов за недвижимость и землю. И об этом вам напомнят – из налоговой инспекции придёт уведомление об уплате транспортного налога. Оплатить его можно будет в течение 10 месяцев следующего года в любое удобное время и даже не выходя из дома (через ЕРИП).

К примеру, оплатить налог за 2021 год нужно будет до 15 ноября 2022 года. Если же у транспортного средства на 1 января этого года нет разрешения на допуск к участию в дорожном движении и, соответственно, техосмотра, тогда автовладельцу необходимо заплатить авансовый платеж до 15 декабря 2021 года. Сумма уплаты – 1 базовая величина (29 рублей).

Как платить за авто с введением транспортного налога / фото: Сергей Багров

В случае несвоевременной оплаты будет начисляться пеня. А в отношении неплательщиков могут возбуждаться административные дела, а на автотранспорт могут даже наложить арест.

СКОЛЬКО ХОТЯТ СОБРАТЬ И КУДА ПОЙДУТ ДЕНЬГИ ОТ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА?

По предварительным расчетам, ежегодные поступления от налога составят 450–500 миллионов рублей. Однако это произойдет, когда система заработает в полной мере – это 2022 – 2023 годы.

Деньги должны пойти на ремонт и строительство дорог. Половина собранных средств будет поступать в местные бюджеты, а другая половина – в республиканский бюджет. Однако будет ли это на самом деле так – покажет время.

Источник

Транспортный налог – 2021

Плательщики, объект обложения транспортным налогом, льготы

Плательщиками транспортного налога являются:

2) физические лица (в т.ч. зарегистрированные в качестве ИП).

Если ТС взято в финансовую аренду (лизинг), плательщиком транспортного налога признается лизингополучатель.

Не являются плательщиками налога:

— организации-перевозчики, включенные в перечни автомобильных перевозчиков, обязанных выполнять автомобильные перевозки транспортом общего пользования;

— войска, воинские формирования;

— республиканские органы госуправления, иные госорганы и органы госуправления, суды, органы прокуратуры, местные исполнительные и распорядительные органы.

Налогом облагаются ТС, зарегистрированные в ГАИ МВД за организациями или физическими лицами. За отдельные ТС налог не взимается. К ним относятся, в частности:

— электромобили (ТС категории M₁, M₁G). Они не облагаются налогом до 31 декабря 2025 года;

— ТС, выпущенные не позднее 1991 года или сведения о годе выпуска которых отсутствуют;

— ТС, используемые для оказания медицинской помощи, в т.ч. скорой медицинской помощи;

— ТС, выбывшие у собственника (владельца) в результате противоправных действий третьих лиц.

Кроме того, освобождаются от обложения транспортным налогом ТС, снятые с учета в ГАИ до 1 июля 2021 года, а также ТС, в отношении которых еще действует полученное разрешение на допуск к участию в дорожном движении. Но, как только истечет срок действия разрешения, с 1-го числа следующего месяца в отношении такого ТС надо будет исчислить налог.

Исчисление и уплата налога организациями

Плательщики-организации рассчитывают транспортный налог за налоговый период — календарный год. Расчет годовой суммы налога производится исходя из количества ТС и ставки налога. Для организаций годовые ставки закреплены в п. 1 приложения 27 к НК. Они установлены в белорусских рублях. Размер ставки зависит:

— от вида ТС (грузовой автомобиль, легковой автомобиль и пр.);

— от разрешенной максимальной массы.

Для автобусов ставки разграничены в зависимости от количества посадочных мест.

Если у организации в течение года возникает объект обложения, ей следует исчислить налог с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произведена государственная регистрация ТС. Исчисление налога прекращается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором ТС снято с учета.

Организации должны представлять в налоговый орган налоговую декларацию (расчет) по транспортному налогу не позднее 20 февраля года, следующего за истекшим календарным годом.

За I — III кварталы текущего налогового периода (календарного года) предусмотрена уплата организациями авансовых платежей:

1) за I квартал — в размере 1/4 годовой суммы налога, исчисленной исходя из наличия ТС на 1 января отчетного года. Уплату нужно произвести не позднее 22 марта текущего года;

2) за II квартал — в размере 1/4 годовой суммы налога за отчетный год, исчисленной исходя из наличия ТС на 1 апреля отчетного года. Уплата производится не позднее 22 июня текущего года;

3) за III квартал — в размере 1/4 суммы налога за отчетный год, исчисленной исходя из наличия ТС на 1 июля отчетного года. Уплата производится не позднее 22 сентября текущего года.

Доплату налога за отчетный год организации должны произвести не позднее 22 февраля следующего календарного года. Если суммы авансовых платежей оказались больше исчисленного по итогам года налога, они признаются излишне уплаченными суммами, которые организации вправе зачесть или вернуть в порядке, установленном ст. 66 НК.

Исчисление и уплата налога физическими лицами

Плательщикам — физическим лицам транспортный налог будут исчислять налоговые органы на основании сведений, представленных им государственными органами и иными организациями, в том числе осуществляющими государственную регистрацию ТС в Республике Беларусь. Расчет налога будет производиться по ставкам согласно п. 2 приложения 27 к НК. Для отдельных категорий плательщиков (инвалидов I — III групп и пр.) предусмотрено применение пониженных ставок.

Ежегодно до 1 сентября физическим лицам будет вручаться извещение с указанной в нем суммой исчисленного налога за истекший год. Уплатить налог надо будет не позднее 15 ноября года, следующего за истекшим календарным годом.

В отношении транспортного налога за 2021 год предусмотрен особый порядок его уплаты физическими лицами, не получившими на 1 января 2021 года разрешение на допуск к участию в дорожном движении. Такие плательщики обязаны будут уплатить не позднее 15 декабря 2021 года авансовый платеж в размере 1 базовой величины за каждое ТС. Базовая величина принимается в размере, установленном на 1 января 2021 года. В отношении прицепа, прицепа-дачи (каравана), мотоцикла авансовый платеж составляет 20 руб. Доплату налога за 2021 год надо будет произвести не позднее 15 ноября 2022 года.

Сумма транспортного налога для прибыли, подоходного налога

При расчете налога на прибыль плательщики-организации учитывают сумму транспортного налога в затратах по производству и реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. ИП включают сумму налога в расходы, учитываемые при исчислении подоходного налога.

* по ссылке Вы попадете в платный контент сервиса ilex

Источник