Оплата со счета ип за физическое лицо за автомобиль
Оплата покупки авто со счета ИП
Могу ли я оплатить покупку авто частному продавцу автомобиля со счета своего ИП? Какие документы нужны, чтобы оплатить такую покупку со счета своего ИП для личных нужд? Как производится оплата?
Согласно п. 1 ст. 2 Гражданского кодекса РФ предпринимательской деятельностью признается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
В соответствии с п. 2 ст. 212 Гражданского кодекса РФ имущество может находиться в собственности граждан и юридических лиц.
В п. 3 ст. 212 Гражданского кодекса РФ сказано, что особенности приобретения и прекращения права собственности на имущество, владения, пользования и распоряжения им в зависимости от того, находится имущество в собственности гражданина или юридического лица, могут устанавливаться лишь законом. Другими словами, владеть каким-либо имуществом гражданин может только как физическое лицо, независимо от наличия или отсутствия у этого физического лица статуса ИП.
В Определении Конституционного Суда РФ от 11.05.2012 № 833-О сказано, что юридическое лицо, в отличие от гражданина – физического лица, имеет обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам именно этим имуществом, тогда как гражданин – индивидуальный предприниматель использует свое имущество не только для занятия предпринимательской деятельностью, но и в качестве личного имущества, и в этом смысле его имущество юридически не разграничено.
ИП обязаны соблюдать требования указаний Банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».
Названный правовой акт не ограничивает право индивидуальных предпринимателей по своему усмотрению распоряжаться денежными средствами, хранящимися на его расчетном счете, переводить эти средства на свой текущий счет, снимать их со счета и использовать на любые цели, в том числе не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.
Таким образом, физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП, вправе приобрести любое имущество, заплатив за него с расчетного счета ИП. При дальнейшей продаже указанного имущества налогообложение дохода зависит от срока владения этим имуществом и от факта использования или неиспользования этого имущества в предпринимательской деятельности ИП. Никаких дополнительных документов, связанных со статусом ИП, не надо. В договоре указываете расчетный счет ИП.
Может ли ИП («упрощёнка» 6% с доходов) оплачивать покупку машины или квартиры с р/с?
По закону остальная часть денежных средств относится к моим собственным. Я могу распоряжаться ими на своё усмотрение.
Что бы не попасть под действие 115-ФЗ, практически не произвожу перевод денежных средств с р/с на банковскую карту оформленную на меня, как на физ лицо.
Если я произведу оплату покупки (Например бытовой техники, легкового автомобиля или квартиры) денежными средствами, находящиеся на моём р/с, то кому в дальнейшем будут принадлежать вещи и имущество? Например владельцем автомобиля по ПТС кто будет числится: Иванов И.П. или ИП Иванов И.П.?
Смогу ли в дальнейшем беспрепятственно продать данное имущество, как частное лицо? И какие после этого, по закону, придётся заплатить налоги?
Согласно ст. 2 ГК РФ, предпринимательской деятельностью признается самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
В соответствии со ст. 212 ГК РФ имущество может находиться в собственности граждан и юридических лиц. При этом, установленное ГК РФ право гражданина иметь в собственности имущество не обусловлено наличием или отсутствием у гражданина статуса ИП. Особенности приобретения и прекращения права собственности на имущество, владения, пользования и распоряжения им в зависимости от того, находится имущество в собственности гражданина или юридического лица.
В связи с этим, физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП, вправе приобрести любое имущество, заплатив за него с расчетного (предпринимательского) счета ИП. При дальнейшей продаже указанного имущества, налогообложение дохода зависит от срока владения этим имуществом и от факта использования (или неиспользования) этого имущества в предпринимательской деятельности ИП.
При использовании ИП в предпринимательской деятельности имущества, принадлежащего ИП, как физическому лицу, доходы от использования указанного имущества облагаются налогом, соответствующим используемой ИП системе налогообложения.
Как ИП оформить покупку автомобиля
Я ИП, хочу купить автомобиль. Как лучше его оформить? Какие могут быть сложности? И что по этому поводу может спросить налоговая?
Отвечаем: налоговая заинтересуется, если вы купили автомобиль как ИП, но не используете его для работы
Для налоговой всё просто: если нужна машина, чтобы на ней развозить товар — вопросов нет, можно оформлять автомобиль на ИП. Если для бизнеса машина не нужна — например, у ИП ногтевая студия, то нужно покупать на физлицо.
На практике автомобиль часто оформляют на ИП, чтобы вписать его в расходы и уменьшить налог: платишь за обслуживание машины, но платишь меньше налогов.
Статья 346.16 — что ИП на упрощенке 15% могут включить в расходы
Это подходит для предпринимателей на основной системе налогообложения или на упрощенке 15%. По закону налог платится с доходов, из которых вычли расходы. Автомобиль, который используется, чтобы получать прибыль, относится к расходам.
Статья 247 НК — о налоге, который платится с прибыли
ИП на патенте или УСН 6% не могут уменьшить налог на расходы, поэтому им лучше оформлять автомобиль на физлицо — для этого подойдет обычный договор купли-продажи. Такой способ проще: не нужно оформлять путевые листы и доказывать налоговой, что ИП использует автомобиль для предпринимательской деятельности.
Какие документы нужны, чтобы оформить автомобиль на ИП
Чтобы можно было учесть автомобиль в расходах, и налоговая не задавала вопросов, нужно:
Форма № ОС-1 — акт о приеме-передаче объекта основных средств с сайта Консультанта
Как доказать налоговой, что автомобиль нужен для работы
Кажется, что с этим все просто: сохраняешь чеки с заправок и спокойно уменьшаешь налоги. Но налоговую это не убедит: так она не знает, куда ездит предприниматель — доставляет заказы или возит детей в школу. Чтобы включить затраты на автомобиль в расходы, одних чеков на бензин не хватит.
Что нужно оформлять и хранить:
Если у налоговой возникнут вопросы, эти документы помогут ее убедить.
Что делать, если бизнес не связан с перевозками, а машина всё равно нужна
Водитель компании нарушил ПДД. Кто платит?
Бывает так, что ИП работает, например, дизайнером интерьеров или юристом, и автомобиль нужен, чтобы встречаться с клиентами или осматривать помещения.
Для этого можно прописать в договоре с клиентами такую формулировку: «Работа, оказание услуг или переговоры ведутся на территории клиента», а еще заполнять путевые листы и сохранять чеки. Правда, налоговую это может не убедить, поэтому с таким родом деятельности лучше покупать машину на физлицо.
Что будет, если уменьшить налог, а налоговая не поверит
Куда жаловаться на налоговую — статья в «Деле»
Самое страшное, что может случиться — налоговая скажет, что ИП необоснованно уменьшил налог, и доначислит недостающую сумму. И еще пени и штраф за то, что налог не был уплачен вовремя. Решение налоговой можно оспорить.
Кредит для бизнеса под залог квартиры до 10млн₽
До 5 лет, от 11% годовых с возобновляемой кредитной линией
Плачу исполнителю-физлицу со счета ИП. Как отчитаться налоговой?
Читательница Юлия спрашивает:
Хочу начать работать с дизайнером по договору услуг, дизайнер — физлицо. Я могу платить ему со счета ИП и как потом отчитаться перед налоговой?
Отвечаем: платить со счета ИП можно, но есть нюансы
Самый простой договор в «Деле»
Платить исполнителю со счета ИП — законно, и никаких нарушений здесь нет. Но, чтобы и дальше всё было по закону, вам понадобится:
Чем отличается договор услуг от трудового и как не получить штраф
С оплатой есть риски. Налоговая может решить, что исполнитель — сотрудник компании, а предприниматель подписал с ним договор услуг вместо трудового. Еще можно вызвать подозрения банка из-за короткого комментария в назначении платежа. Чтобы вы избежали этих рисков, мы сделали серию статей в «Деле».
Итак, вы готовы перевести гонорар исполнителю. Прежде чем платить, советую разобраться с документами. За перевод вы отчитываетесь в фонды, а для этого как раз нужны документы исполнителя. Понадобятся копии ИНН, СНИЛС и две страницы паспорта с фотографией и регистрацией.
Если еще не подписали договор с исполнителем, советую включить пункт о документах: так больше вероятности, что исполнитель о них не забудет. Я написал пример пункта, можно скопировать в свой договор:
Исполнитель отправляет на электронную почту заказчика цветные сканированные копии или фотографии документов:
Технические требования: скан или фото не менее 3000 пикселей по длинной стороне, все документы в одном архиве (зип), назвать папку своей фамилией.
Если подписали договор, пусть исполнитель отправляет сканы документов по электронной почте или приносит копии в офис, так тоже подходит.
Налоги и взносы за перевод
С каждого перевода физлицу вы платите налоги и взносы — около 40% от вознаграждения. Допустим, юридическое бюро платит дизайнеру 10 000 рублей за буклет. Расчет будет таким:
Платеж
Ставка
Сумма в рублях
перевод платежки в Модульбанке
Итого с налогами и взносами
14 627 ₽
Коротко рассказываю, что мы платим и когда.
Налог на доход физического лица, или сокращенно НДФЛ. Платится по ставке 13% от вознаграждения.
На оплату НДФЛ у заказчика два дня, срок отсчитывается со дня перевода. Допустим, гонорар платите в понедельник, во вторник — последний день оплаты НДФЛ.
Если оплата частями, НДФЛ тоже платите частями: перевели пятого числа предоплату, заплатили налоги. Перевели десятого остаток суммы, платите налог с остатка.
Из-за НДФЛ есть риск поссориться с исполнителем. Некоторые заказчики называют гонорар с учетом НДФЛ, например, заказчик по договору платит 10 000 рублей, налог внутри этой суммы. На руки исполнитель получает 8700 рублей. При этом исполнитель ничего такого не ждет: для него в договоре десять тысяч — значит, на руки десять.
Чтобы не рассориться, советую оговорить, какую сумму получает исполнитель, и написать об этом в договоре. Например, вот так: «Заказчик оплачивает НДФЛ за перевод оплаты исполнителю, НДФЛ не включается в гонорар». Фраза означает, что НДФЛ — сверху.
Взносы считаются от суммы до оплаты НДФЛ. Допустим, гонорар — 10 000 рублей, НДФЛ — сверху. Исполнитель получает на руки десять тысяч рублей, а вы считаете взносы от суммы: 10 000 рублей + НДФЛ.
У взносов есть срок: оплата до 15-го числа следующего месяца. Гонорар платите в августе — значит, на взносы время до 15 сентября.
Отчеты в Пенсионный фонд
Заплатить налоги и взносы недостаточно, нужны еще отчеты. В Пенсионный фонд сдаете два отчета: СЗВ-М и СЗМ-стаж. Оба отчета — о застрахованных лицах, это как раз исполнитель.
Может ли предприниматель делать личные покупки, используя расчетный счет ИП?
Сегодня я хочу рассказать вам, может ли индивидуальный предприниматель использовать финансы с расчетного счета на личные нужды? Если очень коротко, то ответ — да!
Потратить средства с расчетного счета, предназначенного на предпринимательскую деятельность, на личные нужды — вполне можно. Но есть несколько нюансов и «подводных камней», которые при этом важно знать предпринимателю.
Прежде всего, если вы находитесь на общем режиме налогообложения, платите НДС и НДФЛ, либо же вы находитесь на УСН (доходы минус расходы), то ваши личные расходы не будут уменьшать размер налога. Следует заранее иметь в виду эту особенность.
Также имеет немаловажное значение то, каким именно образом вы намерены потратить средства, находящиеся на вашем расчетном счете. Вариантов тут несколько, но наиболее удачным и безопасным для вас способом является оплата с помощью корпоративной пластиковой карты, которая привязана к вашему расчетному счету.
Второй вариант — взять счет у своего поставщика или продавца. По этому счету вы оплачиваете необходимую сумму по той же схеме, как вы привыкли оплачивать ваши обычные предпринимательские расходы. Покупка совершена, средства списываются с вашего предпринимательского расчетного счета, вы спокойно берете вашу покупку и ставите в свой дом. Но при этом помните, что на данный расход вы не сможете уменьшить размер ваших налогов.
Можно ли снимать наличные денежные средства с корпоративной карты, привязанной к расчетному счету? Теоретически это возможно, но я этого делать не рекомендую. Потому что если вы снимете наличные средства с целью потратить их на свои личные нужды, то вполне вероятно, что банк запросит у вас отчет о целях расходов денежных средств, так как его обязывает к этому закон № 115-ФЗ.
Если же вы, оплачивая любые свои личные нужды, будете использовать пластиковую карту и расплачиваться ей, то у банка никаких вопросов к вам не возникнет. И еще одно преимущество этого метода в том, что когда вы рассчитываетесь пластиковой картой, вы не платите никаких комиссий. Если вы снимаете с карты много наличных денег, то первые 100-200 тыс. рублей вы снимете без комиссии, а в дальнейшем все суммы будут сниматься со значительной потерей для вас.
Другие видео эксперта в области налогообложения Марата Самитова смотрите тут.
НДС – 2022
Лучший спикер в налоговой тематике Эльвира Митюкова 14 января подготовит вас к сдаче декларации и расскажет обо всех изменениях по НДС. На курсе повышения квалификации осталось 10 мест из 40. Поток ограничен, так как будет живое общение с преподавателем в прямом эфире. Успейте попасть в группу. Записаться>>>